Du kan skjuta upp eller påskynda både inkomst och avdrag
Acceleration och uppskjutande-hur det fungerar
Snabbare inkomster innebär att du kommer att försöka få in mer inkomst i år, särskilt inkomster som ligger på kupan eftersom det kan vara möjligt att skjuta upp till nästa år. På samma sätt innebär accelererande avdrag att spendera pengar på utgifter som kommer att generera ett skatteavdrag nu.
Uppskjuten inkomst innebär att man skjuter upp eller försenar kvittot på vissa intäkter fram till ett kommande år. Uppskjutande avdrag innebär att du håller på att spara pengar på avdragsgilla kostnader till nästa år eller senare år när de här avdragen kanske är mer fördelaktiga för din skattesituation då.
Snabbare intäkter och / eller uppskjutna avdrag fungerar för att öka inkomstbeloppet som beskattas under innevarande år. Detta kan vara en användbar strategi om din inkomst faller i en lägre skattekonsol i år jämfört med vad du förväntar dig att det kommer att bli nästa år. Uppskjuten inkomst och / eller accelererande avdrag fungerar för att minska det inkomstbelopp som beskattas under innevarande år, vilket kan vara användbart om din inkomst faller i en högre skattekonsol i år än vad du förväntar dig nästa år.
Dessa fyra taktik handlar om rätt tidpunkt för betald inkomst och användning av avdrag för skatterelaterade ändamål.
Metoder för redovisning
Tidpunkten för inkomst och avdrag beror på en skattebetalares bokföringsmetod. Enligt IRS, "De flesta individer och många småföretag använder kontanteringsmetoden för redovisning", så vi ska fokusera här på reglerna för kontantmetoder som egenföretagare skattebetalare.
Enligt kontanteringsmetoden anger du i din bruttoinkomst alla inkomster som du faktiskt eller konstruktivt får under skatteåret, enligt IRS. "Du drar ut avgifter under det skatteår där du faktiskt betalar dem ... Men du kanske inte kan dra av en utbetalad kostnad i förskott. I stället kan du behöva anskaffa vissa kostnader."
Så självständiga kommer att redovisa inkomst som faktiskt eller konstruktivt erhållits under skattåret. Konstruktivt betyder inkomst som "krediteras på ditt konto eller görs tillgängligt för dig utan begränsning. Du behöver inte ha innehav av det ... Inkomsterna mottas inte konstruktivt om din kontroll av kvittot är föremål för väsentliga begränsningar eller begränsningar."
På vanlig engelska, om du får checkar i slutet av december och inte deponerar dem till januari, erhålls denna inkomst konstruktivt i december när de gjordes tillgängliga för dig. Sitter på dem för en annan månad var ditt val - du kunde ha deponerat dem. På samma sätt, om en kund skickade dig en check efter datum för januari, är din kontroll av pengarna föremål för begränsningar så att det blir januari inkomst.
Inkomst Acceleration Strategier för egenföretagare
- Be kunderna att betala nu. Ring eller skriv till kunder som är bakom när du betalar dina fakturor. Detta accelererar inte bara inkomsterna utan rensar även dina kundfordringar.
- Be om större uppbetalningar för projekt som kommer att spännas i år och nästa år.
Om du är i 15-procentig skattekonsol i år, och om du förväntar dig att du kommer att vara i 25-procentig konsol nästa år, skulle det kunna leda till att inkomstinkommissionen beskattas till en lägre skattesats nästa år. Men det finns en tilläggsskattbeslag som är baserad på din inkomst, så att du kan få mer inkomst i år kan potentiellt driva din inkomst upp och direkt ut ur den 15-procentiga konsolen. Det är något av en balansräkning att få det rätt. Du kommer att vilja ta så mycket inkomst i år som möjligt utan att driva dig in i den högre skattekonsolen.
Självskatt
Du vill också hålla koll på skatten för egenföretagande . Denna skatt består av två komponenter: Social trygghet och Medicare. Vanligtvis betalar arbetsgivare en hälft av dessa skatter på deras arbetstagares vägnar.
Om du är egenföretagare måste du betala båda halvorna själv.
Den 12,4 procentenliga socialförsäkringsskatten slutar när en skattebetalares inkomst överstiger 127 200 USD per 2017. Betrakta snabbare inkomst om du är nära denna tröskel eftersom allt du tjänar över det här beloppet skulle sparas denna skatt.
En ytterligare Medicare-skatt på 0,9 procent, utöver den 2,9 procent Medicare-skatt som ingår som en del av skatt på egenföretagande, gäller när din inkomst uppgår till 200 000 USD för enstaka filers eller chef för hushållsfilister, 250 000 USD för gifta par som lämnar in gemensamt, och $ 125,000 för gifta par som lämnar in separat. Om du filar tillsammans med din make, är denna tilläggsskatt bedömd på de kombinerade Medicare lönerna och nettoförmögenhetsinkomst för båda makarna. Så här är ett annat varningstecken: Om du funderar på en inkomstaccelerationsstrategi kanske du vill försöka undvika att accelerera för mycket inkomst och skjuta dig över tröskeln till en inkomst där denna ytterligare Medicare-skatt skulle gälla.
Inkomstutskjutningsstrategier för egenföretagare
- Skicka ut samlingsbrev i januari istället för december för att driva lite inkomst till nästa år.
- Be om mindre uppbetalningar för projekt som spänner över i år och nästa år.
Om du är i 25-procentig fäste i år och förväntar dig att vara i 15-procentig fäste nästa år, kan du trycka in din inkomst till en lägre skattesats genom att skjuta in intäkter till följande år. Självbetalda skattebetalare vars inkomster kommer att ligga nära tröskelvärdena för den ytterligare Medicare-skatten kan vilja överväga uppskjuten inkomst om den kommer att hålla dem under tröskelvärdet för både detta år och nästa.
Strategier som involverar timing av avdrag
Egenföretagare redovisar avdrag som faktiskt betalas under året, även om vissa avdrag kan betalas efter det att året avslutats. Till exempel kan bidrag till en IRA göras fram till den 15 april det följande året, och SEP-IRA-bidrag kan göras till 15 april, eller till 15 oktober om du tar en förlängning. För alla andra avdrag måste emellertid utgifterna betalas under kalenderåret.
Avdragshastighetsstrategier för den självständiga
- Köp utrustning i år istället för nästa år. Datorer, programvara, fordon, möbler och andra typer av utrustning avskrivs antingen över flera år, vilket i sig är en form av avdragsavdrag, eller de kan avskrivas omedelbart med avdragsavsnittet 179. Du måste placera utrustningen i bruk under det aktuella året om du använder denna taktik.
- Lager upp på kontorsmaterial. Om du behöver några extra avdrag i år för att finjustera din skatträkning lägre, är det här ett bra ställe att börja.
- Överväg att betala bonusar till dina anställda i år.
- Överväg att göra fjärde kvartalet löneskatter i december snarare än i januari.
Avdragsfördröjning Strategier för egenföretagare
- Avveckla investeringar i datorer och annan utrustning till nästa år.
- Vänta tills nästa år att förvara leveranser och andra kontorsbehov om det är möjligt.
- Överväg att betala bonus till dina anställda i januari i stället för december.
Granska dina böcker och ditt bokföringssystem
Granska din företags ekonomiska hälsa med din revisor. Många revisorer hjälper dig att analysera ditt resultaträkning och balansräkningen för att identifiera bokslutsstrategier som är lämpliga för ditt företag.
Entreprenörer bör också utvärdera om deras nuvarande redovisningssystem är tillräckligt för deras behov. Det finns gott om alternativ för småföretagers bokföringsprogramvara om ditt nuvarande system inte har alla funktioner du vill eller behöver.
Granska din pensionsplan
Egenföretagare har flera alternativ när det gäller pensionsplaner, inklusive SEP-IRA, SIMPLE IRA och 401 (k) planer. Enkla och 401 (k) planer måste upprättas eller inrättas under kalenderåret, även om planen finansieras retroaktivt nästa år. Enkla planer måste upprättas före den 1 oktober och 401 (k) planer måste upprättas senast den 31 december. Granska din nuvarande plan för att se om det och dina finansieringsnivåer är lämpliga för dina behov under det kommande året.
Granska ditt val av företagsenhet
Frilansare arbetar ofta för sig själv utan någon formell företagsstruktur, som vanligtvis kallas "inkorporerad". Det kan bara vara bra för dina behov, men det finns också andra möjligheter, till exempel bildande av ett bolag, partnerskap, aktiebolag eller annan formell struktur. Det finns inget svar på alla storlekar. Entreprenörer som arbetar under en typ av struktur kan vilja granska om en annan företagsstruktur kan vara mer fördelaktig för dem skattemässigt.
Varje företagsstruktur har sina egna skattefördelar och nackdelar. Det kan vara särskilt strategiskt att se över din företagsstruktur om din ekonomi eller skatteexponering förändras väsentligt.
Granska uppskattade skattebetalningar
Du vill skapa en plan för skattebetalningar på grund av nästa år. Detta inkluderar den 4: e uppskattade skattebetalningen, som beräknas senast den 15 januari. Förlängningsbetalningen, om någon, beror vanligtvis senast den 15 april och den första beräknade skatten betalas också ut den 15 april. Dessa datum kan förlängas med en dag eller två om några år om den 15: e månaden faller på en helg eller en national helgdag.
Få en preliminär uppfattning om vad dina skatteskulder kommer att vara i år så att du har en uppfattning om hur mycket du ska avsätta för årets och nästa års skatter.