Varför regeringen skatter synd
Federal Sin Taxes
Det finns en federal punktskatt på cigaretter, alkohol och spelvinster. Det finns också federala punktskatter på bensin, flygbiljetter och vissa hälsorelaterade varor.
År 2015 genererade de federala punktskatterna 98,3 miljarder dollar, eller 3 procent av de federala skatteintäkterna. Av det var $ 14,5 miljarder cigarettskatter. Skatten lägger till $ 1 för varje cigarettpaket.
Alkoholskatter bidrog med 9,6 miljarder dollar i federala intäkter. Alkohol är $ 13,50 per prov gallon. Varje bevis gallon är en flytande gallon som är 50 procent alkohol. Vinet är 3,40 kr per gallon. Öl är 18 dollar per fat, även om mikrobryggerierna betalar 7 dollar per fat.
Statens sju skatter
Staterna kan också ta ut syndskatter. År 2014 samlade stater 32,5 miljarder kronor i sinskatter. De samlade in 16,9 miljarder dollar i cigarettskatter. De fick 6,1 miljarder dollar för sprit, vin och ölförsäljning. De fick 9,5 miljarder dollar i skatter på spel, inte inklusive statliga lotterintäkter.
Syndskatter bidrog med bara 3,8 procent av de totala statliga intäkterna. Vissa stater använder sig av syndskatterna mycket mer än det. Rhode Island beror på syndavgifter för 15,9 procent av sina intäkter.
Det beror på att det har två spel kasinon. Det slog världens spelhuvudstad, Las Vegas. Nevada samlar in 900 miljoner dollar i skatter från kasinon, men syndskatten bidrar bara till 14,8 procent av intäkterna. Denna statliga inkomst tillåter Nevada att avstå från inkomstskatter på sina invånare.
Den nationella genomsnittliga syndskatten är $ 1,58 per paket cigaretter.
Men det sträcker sig från $ .60 ett paket till $ 3 per förpackning. De lägsta priserna ligger i tobaksväxande stater i Georgia, Kentucky, North Carolina och Virginia. De har också högsta rökning. Kentucky är nr 1, med 25,9 procent av befolkningen som röker. West Virginia är andra, med 25,7 procent. Georgien har 17,7 procent, North Carolina har 19,0 procent och Virginia har 16,5 procent.
Den nationella genomsnittliga skatten för sprit är $ 4,56 per gallon. Det är $ 0,85 för varje gallon vin och $ 0,29 för varje liter öl.
De två staterna med högsta levnadskostnad har också den högsta syndskattesatsen. Alaska kostar $ 12,80 för varje liter sprit och $ 2 för varje cigarettförpackning. Hawaii är andra, laddning $ 5,98 för varje liter sprit och $ 3,20 för varje förpackning av cigaretter.
Wyoming och Missouri har de lägsta syndskattesatserna. Wyoming har ingen spritskatt och tar bara $ 0,60 för varje cigarettförpackning. Missouri uppbär $ 2 på varje liter sprit och $ 0,17 på varje förpackning med röker.
Pros
Det finns tre argument till förmån för synderskatter. De motverkar ohälsosamt beteende, de betalar för samhällets kostnader, och de är populära hos väljare.
Syndskatter avskräcker människor från ohälsosamt beteende . Under 2009 ökade den federala regeringen cigarettskatten med 0,62 dollar per förpackning.
Tonårsrökning priser sjönk med 10 procent, och den totala cigarettförsäljningen sjönk med 8,3 procent. Mellan 2005 och 2015 föll andelen rökfria personer från 21 procent till 15 procent.
Till exempel minskar efterfrågan med 10 procent på cigaretter med 10 procent. Det är ännu mer uttalat bland unga människor. En skatt på 10 procent minskar rökning bland dem i åldern 12-17 med 11,9 procent.
Varför vill stater minska rökning? Lungcancer är den främsta orsaken till cancerdöd. Mellan 80 och 90 procent av lungcancer dödsfall beror på rökning, enligt National Cancer Institute. Kentucky, staten med högsta tobaksbruk, har en av de högsta halterna av lungcancer.
Syndskatter hjälper stater att betala kostnaden för att behandla konsekvenserna av folkhälsan av att röka, dricka och spela. Men stater spenderar inte så mycket av denna skatteintäkter på vården som de kunde.
Cigarettskatten är också en pigouvisisk skatt . Det täcker samhällets kostnad för att utbilda människor om lungcancer, och har dess fördelar och nackdelar .
Syndskatter är mer politiskt lönsamma än att höja inkomst eller försäljningsskatt. Enligt kampanjen för tobaksfria barn har nationella och statliga opinionsundersökningar "konsekvent visat brett väljare stöd" för tobaksskattökningar. År 2017 stödde 57 procent av amerikanerna syndskatter på sodavatten om pengarna användes för barnens hälsoprogram.
Nackdelar
Det finns tre huvudargument mot användningen av syndskatter. De är regressiva, de fungerar inte, och de är inte en hållbar finansieringskälla.
Syndskatter är regressiva eftersom de innebär en hårdare börda för de fattiga än de rika. I fattiga familjer betalar en större andel av inkomsterna för skydd, mat och transporter. En eventuell skatt minskar deras förmåga att ha råd med dessa grunder. De rika, å andra sidan, har råd med grunderna. Skatter minskar deras möjligheter att investera i aktier, lägga till pensionssparande eller köpa lyxartiklar. Syndskatter är regressiva eftersom de tar en större andel av en fattig persons inkomst.
Cigarettskatt är den mest regressiva punktskatten. Dåliga människor är mer benägna att röka. En Gallup-omröstning från 2015 visade att cirka 30 procent av de tjänade $ 24 000 eller mindre rökt. Endast 13 procent av dem som gjorde mer än 90 000 dollar gjorde. Den lägsta intjänade femte tilldelade 1,3 procent av sina utgifter för cigaretter, jämfört med 0,3 procent för högst tjänade femte.
En komplicerad faktor är att låginkomstmänniskor är mer mottagliga för högre syndskatter. Den fattigaste halvan av rökare minskar sin cigarettkonsumtion fyra gånger mer än den rikaste hälften när skatterna ökar priset. Som ett resultat betalade personer under fattigdomsgränsen 11,9 procent av skatteökningen. Men de fick 46,3 procent av förmånen, mätt av färre dödsfall.
Alkoholskatter är inte lika regressiva. En Gallupundersökning från 2015 visade att 27 procent av dem som tjänar mindre än 30 000 dollar rapporterade att de dricker mer än de borde. Det är inte mycket mer än 24 procent av dem som tjänar 75 000 dollar eller mer som rapporterade detsamma. Endast 18 procent av dem i låginkomstgruppen sa att de hade en drink inom de senaste 24 timmarna, jämfört med 47 procent i höginkomstgruppen. Konsumentutgiftsrapporten konstaterade att den lägsta intjänandegruppen spenderade 0,8 procent av sin inkomst på alkohol. Den högst tjänade gruppen spenderade 1,1 procent.
Syndskatter fungerar inte på alla . Vissa människor kommer fortfarande att röka, dricka och spela. Det beror på att dessa beteenden är beroendeframkallande. En liten andel av människor utgör det mesta av användningen. Fem till 10 procent av befolkningen har en psykisk sjukdom. Men de röker 40 procent av alla cigaretter. Deras missbruk gör att de förlorar sin hälsa, jobb och hem. Några skatter är inte avskräckande. National Bureau of Economic Research fann att skatterna måste dubbla priset på ett paket cigaretter för att minska vuxenrökning med ens 5 procent.
Vissa människor växlar bara till mer skadliga ämnen när syndskatterna blir för höga. Studier fann att tonåringar byter till marijuana när staterna ökar ölskatter. Rökare i högskatte stater väljer cigaretter med högre tjära och nikotin för att få mer "bang för sina pengar".
Syndskatter är inte en tillförlitlig källa till långsiktig inkomst för stater . Människor röker mindre. Amerikaner konsumerade 299 miljarder cigaretter 2010, ner från 456 miljarder år 2000.
Hur stater använder intäkterna
Under 2011 spenderade stater 658 miljoner dollar på tobakskontroll och förebyggande åtgärder. Det är mindre än 3 procent av staternas intäkter från cigarettskatter. Det är bara 17,8 procent av den nivå som rekommenderas av Centers for Disease Control.
År 2005 var de totala offentliga utgifterna för missbruk och missbruk 468 miljarder dollar. Av det gick 207 miljarder dollar mot sjukvården. De spenderade 47 miljarder dollar på straffrättsliga kostnader. Bara 8,9 miljarder dollar gick till förebyggande och behandling. För varje dollar som spenderas på förebyggande och behandling, spenderade regeringen nästan $ 60 på konsekvenserna.
Historia
År 1776 skrev Adam Smith att skatter på cigaretter, rom och socker är lämpliga. Dessa varor är inte nödvändiga för livet men är mycket konsumerade. Den federala regeringen började beskatta tobak under inbördeskriget. På 1920-talet blev cigarettskatter utbredd som reklam fördubblades antalet rökare. 1951 var den federala skatten $ 0,08 per förpackning. 1983 fördubblades den till 0,16 dollar per förpackning, sedan 0,39 USD per förpackning år 2002.