När är Roth IRA-utbetalningar skattefria?
Är Roth IRA-utbetalningar skattefria?
- Ja, om du bara tar ut summan av dina ursprungliga bidrag, oavsett din ålder.
- Ja, om du är 59 år eller äldre och har haft din Roth i 5 år eller längre (mätt från årets första år som du först grundade och bidragit till din Roth).
- Du är under åldern 59 ½ och har haft din Roth IRA i 5 år eller längre, men tar fördelningen eftersom du är invalid, du är mottagaren som ärver Roth, eller du uppfyller ett undantag eftersom distributionen används för att köpa eller bygga upp ett första hem som beskrivs i avsnittet IRS Publication 590-B, Early Distributions, Exceptions.
När är Roth IRA återköpsavdrag skattepliktiga?
Dina Roth IRA-uttag kan vara skattepliktiga om:
- Du har inte uppfyllt 5-årsregeln för att öppna Roth och du är under 59 ½ år : Du betalar inkomstskatt och en 10% straffavgift på intäkter som återkallas. Avgiften på 10% kan avstå ifall du uppfyller något av de åtta undantagen från straffavgiften för tidig återkallelse .
- Du har inte uppfyllt 5-årsregeln men du är över ålder 59 ½ : Inkomster som tas tillbaka kommer att inkluderas som inkomst och omfattas av inkomstskatt men kommer inte att bli föremål för en straffavgift på 10%.
- Du har träffat 5-årsregeln men är inte ännu 59 ½ : Intäkter som återtagits kommer att betraktas som inkomst och omfattas av inkomstskatt och en 10% straffavgift. Avgiften på 10% kan avstå ifall du uppfyller något av undantagen som anges på sidan 64 i IRS Publication 590.
Ovanstående avsnitt talar om vinst . Intäkterna är inte lika med bidrag eller konverteringsbelopp. När du tar utbetalningar från Roth IRA, anses dina uttag förekomma i en viss order för vilken del av uttagningen som är bidrag, omvandlingar eller intäkter. Så här fungerar det:
Regelbundna bidrag återkallas först . Dessa kommer ut skattefria oavsett ålder eller längd sedan du öppnade Roth.
Omvandlings- och övergångsmängder på en första in, först ut basis . Den beskattningsbara delen som du var tvungen att inkludera i bruttoinkomsten på grund av omvandlingen första, icke skattepliktiga delen av omvandlings- / rolloverbeloppet nästa. Omvandlings- eller övergångsmängder som därefter återkallas kan vara föremål för en straffavgift på 10%. Denna bestämmelse är avsedd att hålla människor under 59 ½ år från att ta en regelbunden IRA, konvertera den till en Roth, och sedan nästa år ta en utdelning och kringgå därigenom den traditionella IRA-tidpunkten för återkallande av straffet .
För att förhindra detta, när du konverterar pengar till en Roth, startar en 5-årig klocka och eventuella belopp som du måste inkludera i inkomst vid tidpunkten för konvertering som dras tillbaka innan 5-årsklockan är upp, är föremål för en 10% straffavgift. Denna 10% straff gäller inte fördelningar från Roth-omvandlingar som sker vid 59 års ålder eller efter.
Intäkter på avgifter. Intäkter på bidrag som återkallas är föremål för inkomstskatt och 10% straffavgift om du inte uppfyller kvalifikationer enligt punkt 2 eller 3 i avsnittet ovan.
exempel
Nedan följer några exempel för hur du ska tillämpa dessa regler.
Utfall
Sally är 58. Hon öppnar sin första Roth och bidrar med $ 6 000 och omvandlar $ 50 000 från en traditionell IRA till denna Roth IRA. Två år senare når Sally 60 år med en Roth IRA värt 60 000 dollar. Hon betalar allt för att köpa ett hus.
Sally betalar ingen skatt på hennes $ 6000 bidrag och betalar ingen inkomstskatt eller 10% straffavgift på hennes $ 50.000 från omvandlingar eftersom hon redan betalat skatt vid den tidpunkt då hon konverterade och inte har något straff eftersom hon är över 59 ½ år. Hon betalar endast inkomstskatt på $ 4 000 hänförliga till intäkter eftersom hon inte har uppfyllt 5-årsregeln.
Om Sally bara hade dragit tillbaka 56 000 dollar skulle ingen av det vara beskattningsbar, och intäkterna kunde lämnas i ytterligare 3 år när hon kunde ha dragit tillbaka det skattefria.
John
John är 58 år och har haft en Roth IRA mer än 5 år med en balans på $ 20.000. $ 10.000 av det kom från hans ursprungliga bidrag och förra året konverterade han 8000 dollar från en traditionell IRA till hans Roth. En annan $ 2000 av hans Roth är från investeringsvinster. John betalar i hela sin Roth IRA.
På den första $ 10.000 av utbetalningen betalar han ingen skatt, eftersom han drar tillbaka sina ursprungliga bidrag. På nästa 8 000 dollar av utbetalning betalar han 10% straffavgift eftersom det har varit mindre än 5 år sedan konvertering.
På den sista $ 2 000 av utbetalningen, som är alla investeringsvinster, betalar han inkomstskatt och en 10% straffavgift, eftersom han inte uppfyller de dubbla kraven i 5-årsregeln och är över åldern 59 ½, och kvalificerar sig inte för undantag . Om han var över 59 ½ år, skulle han inte betala någon skatt på denna del av återkallandet. Om han var över 59 ½ år men inte hade uppfyllt 5-årsregeln skulle han betala inkomstskatt men inte en straffavgift på denna del av utträdet.
Roth 401 (k) s är olika
Ovannämnda riktlinjer för återkallande bör hjälpa dig att räkna ut om du kommer att vara skyldig skatt på en Roth-distribution. Tänk på att Roth 401 (k) s, som heter Designated Roth Accounts , fungerar lite annorlunda, så om du har pengar i en Roth 401 (k) på jobbet, gäller inte alla regler ovan.