Erfaren IRA från en icke-make

Inherited IRA Regler för icke-make / maka stödmottagare

Som amerikanska befolkningen åldras är det vanligt att ärva en IRA från mamma eller pappa, en moster eller farbror eller ens en syskon eller en vän. Detta händer ofta när du är i eller nära pension. Du har några val om hur du behandlar denna IRA. (Om du ärvt en IRA från din make, gäller olika alternativ så se artikeln Inherited en IRA från min make .)

Många tror att de kan rulla en ärvad IRA i sin egen IRA.

Tyvärr, om du ärvde en IRA från någon som inte är din make kan du inte rulla kontot i din egen IRA eller behandla IRA som din egen. Istället måste du välja mellan alternativen som beskrivs nedan.

Kontanter i IRA nu - eller inom 5 år

Du har alltid möjlighet att betala i ett ärvt IRA. Du betalar skatter på beloppet av utdelningen, men ingen 10% IRA tidig återkallelse straffavgift . Om du väljer det här alternativet måste du betala i hela den ärvda IRA senast den 31 december det femte året efter den ursprungliga IRA-ägarens död. Även om ingen straffavgift gäller, kanske detta inte är ditt bästa alternativ. Inbetalning i en stor IRA kan betyda var som helst 25% - 39,6% av det går direkt till federala skatter. Statliga inkomstskatter gäller också. Av denna anledning kan du överväga alternativ 2 nedan.

Sträck ut dina uttag

Att ta ut uttag långsamt kan du ställa in det som kallas ett "Inherited IRA" -konto med dig som mottagare.

Som mottagare måste du ta ut minsta utdelningsbelopp från den ärvda IRA varje år enligt din livslängd med hjälp av en specifik uppsättning regler. Dessa fördelningar kallas Required Minimum Distributions och kallas ofta RMDs. Detta alternativ att ta uttag över din förväntad livslängd kallas ofta " Stretch IRA ".

Det fina med det här alternativet är att du alltid kan dra tillbaka pengarna snabbare om det behövs. Reglerna dikterar bara det minimum du måste dra tillbaka. Att ta ut mer än minimumet är alltid ok.

Med en Stretch IRA måste din första minsta fördelning ske senast den 31 december året efter det år då den ursprungliga IRA-ägarens död dog. Du behöver följande information för att beräkna det önskade minsta distributionsbeloppet:

1. Din ålder per 31 december året efter den ursprungliga IRA-ägarens död.
2. Kontosaldot per den 31 december i föregående år.

Använd informationen ovan i stegen nedan:

1. Som stödmottagare utan maka börjar du med att se upp din livslängd enligt tabell I i IRS Publication 590. Använd din ålder enligt punkt 1 i listan ovan. (När du öppnar den här länken rulla du ned till bilaga C för att hitta rätt livslängdstabell.)
2. Dela den tidigare årsredovisningsbalansen (punkt 2 i listan ovan) med denna livslängd. Det är lika mycket som du måste ta ut i det första året du måste ta en distribution.
3. Varje år därefter tar du ditt tidigare års livslängd minus 1 och det blir den nya divisören som ska användas.

Du kan också använda den tredje kalkylatorn som är listad i listan 3 Good RMD Calculators för att göra denna matte för dig.

Det fina med det här sträckningsalternativet är att du kan betala skatt endast på det belopp som tas ut när du tar ut det medan resten av pengarna på kontot fortsätter att växa uppskattat.

För ytterligare information, se 4 Alternativ för icke-makefullmottagare av ärftliga IRA .

En förtroende eller annan enhet arvde IRA

Om du representerar en förtroende eller annan enhet som inte är en individ, gäller en annan uppsättning regler. Du kan få pengar i IRA och det är troligt att du måste göra det inom fem år. Undantaget från detta skulle vara om alla förtroendevalda är enskilda personer, då kan du ha möjlighet att sträcka utdelningar ut över den äldsta förtroendeförmånens livslängd.

Se stödmottagaren Inte en enskild sektion av IRS Publication 590 för detaljer.