Skattefrågor och svar för den nyskilde eller separerade
Är du gift eller singel?
Den här frågan är inte lika svartvitt som den verkar på ytan, och det är viktigt eftersom det kan påverka din arkiveringsstatus.
Enligt IRS-reglerna är du tekniskt fortfarande gift om din skilsmässa inte är slutgiltig än den 31 december, även om en av er ansökt om skilsmässa under året. På samma sätt, om domstolen utfärdade ditt skilsmässighetsdekret den 31 december, anses du vara ogift för hela året och du måste skicka dina skatter som en enda person. Det spelar ingen roll om du och din make har bott separat - du är fortfarande gift enligt skattekoden om inte en domstolsorder säger att du är skild eller juridiskt separerad. Om du är åtskild av domstolsbeslut den 31 december, lever du inte bara på dina egna villkor, du är inte längre gift och du måste lämna en enda avkastning.
Ska du fila en gemensam gift tillbaka om du fortfarande är gift?
Du har möjlighet att lämna in en gemensam giftresa med din make om du fortfarande är gift i IRS ögon den 31 december. Det kan vara fördelaktigt eftersom det bland annat gör det möjligt för dig att få högsta standardavdrag när du kombinerar dina inkomster med samma avkastning.
Men det finns också en nackdel att arkivera tillsammans, särskilt om ditt äktenskap ligger på randen av att vara över.
Du blir solidariskt ansvarig för alla skatter som betalas när du skickar en gemensam avkastning, även på inkomst, din make som personligen förvärvats. Om du till exempel tjänade 20 000 dollar 2016 och tjänade 80 000 dollar, kan skattemyndigheterna samla in skatter på den $ 80 000 från dig om han inte betalar dem.
Om han är mindre än ärlig om sin inkomst eller om han bedrägligt hävdar en kredit eller avdrag, är du också på kroken för dessa missgärningar också. Du kan neka ansvarsskyldighet enligt vissa regler, men det kan vara ett problem du inte behöver när du försöker sätta ditt äktenskap bakom dig.
Kan du fil som chef för hushållet?
Här är det lite komplicerat. Du är inte nödvändigtvis begränsad till att lämna in en gemensam gift eller separat gift återvändo om du fortfarande är gift, inte heller får du absolut lämna en enda avkastning om du är tekniskt skild eftersom en annan ansökningsstatus finns: hushållschef , vilket kan vara mycket välgörande. Filing som hushållschef gör att du kan hävda en större standardavdrag och du kan tjäna mer inkomst innan du klättrar in i en högre skattekonsol. Det kan också påverka din behörighet för vissa skattekrediter. Men det finns några strikta regler.
Du kan kvalificera dig som chef för hushållet, även om din skilsmässa inte är slutlig senast den 31 december om IRS säger att du är "ansedd ogift". Enligt IRS-regler betyder detta:
- Du och din make stannade tillsammans senast den 31 maj i skatteåret.
- Du betalade minst 51 procent av kostnaden för att behålla ditt hem för året.
Du måste också uppfylla några andra krav:
- Du har ett beroende - vanligtvis ditt barn, men andra släktingar kan också kvalificera sig - som bodde med dig i mer än hälften av året.
- Du har rätt att hävda din beroende av din avkastning, även om du inte gör det. Du skulle till exempel ha rätt att hävda ditt barn, förutom att du gav din make rätt att göra det som en del av dina skilsmässighetsvillkor. En förälder som har rätt att ansöka om ett barn som beroende kan överföra sin rätt till den andra föräldern genom att underteckna och skicka formulär 8332 till IRS.
- Du måste ange en separat avkastning från din make att ansöka om hushållsansökningsstatus. Om du skickar en gemensam gifteregistrering, kvalificeras varken du eller din make som hushållschef.
Vem får hävda barnen?
Nu, om de personer som är beroende av detta. IRS säger att endast en förälder kan ansöka om ett barn på sin avkastning under ett visst år.
Om du har två barn är det helt okej att du gör anspråk på en medan din make gör anspråk på den andra. Det är faktiskt något vanligt efter separation eller skilsmässa. Men om du bara har ett barn eller du har ett udda antal barn, kan du och din make inte samtidigt göra anspråk på någon av dem under samma skatteår. Om du gör det öppnar du förmodligen en revision. Det bästa fallet är att IRS helt enkelt kommer att ge avdrag till föräldern som uppfyller sina regler om bindningsregler.
Så vad är de officiella slipsreglerna? Det beroende avdraget går till den förälder med vilken barnet levde mest under året, vanligtvis vårdnadshavaren. Med tanke på att det finns ett udda antal dagar under året bor ett barn nästan alltid med en förälder minst en dag än den andra. Men om barnet spenderade en liten stund med en annan släkting och med var och en av sina föräldrar exakt lika, flyttar IRS till den andra bindningsregeln: Det beroendeavdraget går till föräldern med den högsta justerade bruttoinkomsten eller AGI.
Förutom slipsreglerna måste ditt barn leva med dig i mer än hälften av året för att kvalificera dig som din beroende. Hon kan inte ge mer än hälften sitt eget stöd, och hon måste vara under 19 år eller 24 år om hon fortfarande är heltidsstudent.
Kan du dra av det barnet du har betalat?
Tyvärr är svaret nej. IRS tar ställningen att om du och din ex hade varit gifta och om din familj hade förblev intakt kunde du inte ha ansökt om skatteavdrag för pengar du spenderade, matar och skyddar dina barn. Det är personliga utgifter, och de betraktas fortfarande som personliga utgifter efter skilsmässa. Barnstöd du betalar är till nytta för dina barn, så din ex behöver inte heller hävda det som inkomst. Inte heller dina barn. Barnstöd är en skatteneutral utbyte av pengar .
Vad om underhåll?
Alimony är en annan historia. Om du betalar alimoni efter villkoren i din skilsmässa eller skilsmässa dekret, säger IRS detta är inkomst som din ex kan nu spendera som hon anser lämplig. Det var skattepliktig inkomst för dig när du tjänade det, men som det visar sig, använder du inte pengarna. Därför får du ta överstiga avdrag på första sidan av din avkastning för det belopp du betalade - du behöver inte betala skatt på denna del av din inkomst.
Skillnaden mellan "överstegs" är viktig. Det betyder att du inte behöver specificera för att göra avdraget, och att specificera inte alltid för varje skattebetalares fördel. I grund och botten skulle alla dina specificerade avdrag behöva lägga till mer än standardavdraget för din arkiveringsstatus eller du skulle sluta betala skatt på mer inkomst än vad du skulle ha om du bara hade hävdat standardavdraget i första hand. Men den här regeln påverkar inte alimoni eftersom du får dra av det från din inkomst innan du kommer runt för att bestämma om det är i din bästa intresse att specificera eller hävda standardavdraget.
Vissa regler gäller också för att göra anspråk på aliminavdrag :
- Betalningarna måste nämnas specifikt och kallas alimoni eller spousal support i ditt skilsmässa dekret, separation dekret eller annan familj domstolsordning. Ordern måste juridiskt förplikta dig att betala denna summa till din ex.
- Betalningar måste ske kontant, ej i egendom. Kontroller och elektroniska överföringar räknas som kontanter.
- Du måste ge IRS din ex socialförsäkring eller annat skatteidentifikationsnummer. Om du inte gör det, är du föremål för en böter på 50 dollar per 2016 skatteår, och IRS kan avstå fråndraget.
- Om din situation uppfyller alla dessa kriterier anger du det belopp som du betalade på rad 31a i din 1040. Ange din makas socialförsäkringsnummer på rad 31b. Du kan inte hävda aliminavdraget om du fyller i formulär 1040NR, 1040EZ eller 1040A.
Behöver du anspråk på intjänande som inkomst?
Och hur är din ex? Kommer hon att njuta av denna inkomst skattefri? Inte en chans. IRS vill att någon ska betala skatt på den och nu har den ena maken gjort anspråk på avdraget, ansvaret förskjuter till den make som fått pengarna. Hon måste ange beloppet på linje 11 i hennes 1040, eller på rad 12 i Schedule NEC om hon fyller formulär 1040NR. Hon kan inte fila Form 1040A eller 1040EZ.
Och för vad det är värt, om hon vägrar att ge dig sitt personnummer och du inte kan hitta det från tidigare avkastningsavgifter, skickade de två ihop, hon måste betala 50 kronor.
Kan du dra av kostnaden för din skilsmässa?
Så nu vet du vem som kan hävda dina barn som anhöriga och du förstår hur man drar eller hävdar som inkomst att det aliment som har förändrats i händerna. Din skilsmässa advokat har förmodligen räknat ut alla skatteförändringar av den fastighet utbyte som föreskrivs i din skilsmässa bosättning eller dekret. Men att anlända till fastighetsförlikningen, komma överens om förvaringsvillkor och hamra ut aliminorderna kostar dig ett ton i juridiska avgifter. Kan du dra av dem?
Ja och nej. Du kan inte dra av avgifter som är förknippade med att få dig skild, och du kan inte heller dra av de flesta domstolskostnaderna. Men du kan dra av avgifter som du betalat som var förknippade med att tjäna inkomster som IRS kan beskatta dig på, till exempel om du var tvungen att betala en advokat för att få en alimentordnad. Du kan dra av avgifter som du spenderade på skatterådgivning. Din advokat måste bryta ned sina avgifter i två separata fakturor och visa vad du betalat för skilsmässan i allmänhet om en och vad du betalade för avdragsgilla tjänster på den andra. Och mängden alimin du fick hela året måste överstiga 2 procent av ditt AGI.
Nu är här de dåliga nyheterna: Juridiska och professionella avgifter är inte ett övergripande avdrag. Du måste slutföra schema A och specificera för att hävda det.