Tar skatter från toppen mot pro rata betalning
Vad ger din fastighetsplan?
Om du har en fastighetsplan, kommer din sista vilja och testamente eller återkallelig levande förtroende att innehålla specifika instruktioner om vilka tillgångar som ska användas för att betala fastighetsskatteavgiften.
De typiska instruktionerna anger följande:
- Stödmottagare som får en särskild erövring eller konkret personlig egendom kommer inte att bli skyldig att betala skatt om inte alla andra tillgångar har använts först.
- Om du bara har en sista vilja och testamente, kommer mottagarna av någon icke-sannolik egendom som ingår i värdet av din egendom för skattemässiga skatter, att betala sin proportionella andel av din skatteskatt.
- Om du har en Revocable Living Trust, kommer mottagarna av någon egendom som passerar utanför ditt förtroende som ingår i värdet av din egendom för skattemässiga ändamål, att betala sin proportionella andel av din skattesedel.
- Om du bara har en sista vilja och testamente, kommer mottagarna av "återstoden" av din egendom (vilket betyder din egendom annat än specifika erövringar och personliga effekter) att bära godsskattbelastningen.
- Om du har en Revocable Living Trust, kommer din Hyres över Will att föreskriva att din skattskatt kommer att betalas ut ur dina förtroende tillgångar och din förtroende kommer att föreskriva att mottagarna av "återstoden" av ditt förtroende kommer att bära boendet skattetrycket .
- Fastigheter som passerar direkt till en efterlevande make eller genom en äktenskapsliv och kvalificerade pensionsplaner kommer inte att användas för att betala skatt om inte alla andra tillgångar har använts först.
Några exempel
Vad betyder detta typiska språk? Här är några exempel:
- Antag att din skattepliktiga egendom värderas till 4 000 000 dollar, din stat bedömer inte en fastighetsskatt, du har lämnat 5 000 USD till din systerdotter, 10 000 USD till din syster och din bostads balans i lika stora delar som dina två barn.
I det här exemplet kommer skatteavgiften att bli 225 000 dollar och om det typiska språket som beskrivs ovan används så kommer din brorsdotter att få 5 000 dollar, din syster kommer att få 10 000 dollar och var och en av dina barn får lika stor andel av saldot efter boendeskatten fakturan har betalats eller $ 1,880,000 vardera: $ 4,000,000 - $ 15,000 i erövringar - $ 225,000 i skatter = $ 3,760,000 $ 3,760,000 ÷ 2 = $ 1,880,000
- Antag att din skattepliktiga egendom värderas till 4 000 000 dollar, din stat bedömer inte en fastighetsskatt, du lämnar en livförsäkringspolicy på 100 000 dollar till din bror, en 50 000 dollar som betalas vid dödsfallet till din syster, en särskild besättning på 10 000 dollar till din kyrka och Balansen på din egendom är lika med dina två barn.
I det här exemplet kommer skattekostnadsräkningen också att vara 225 000 dollar, men det kommer att betalas mycket annorlunda eftersom varje mottagare kommer att ansvara för att betala sin proportionella andel av räkningen - din bror kommer att ansvara för 5 525 kr av räkningen. din syster kommer att vara ansvarig för $ 2,812.50 av räkningen; Din kyrka kommer inte att vara ansvarig för att betala någon del av fastighetsskatten eftersom gåvor till välgörenhetsorganisationerna är fria från fastighetsskatt på grund av välgörenhetsskattets skatteavdrag. och dina barn kommer att vara ansvariga för att betala saldot på 216.562,50 dollar. Vad händer om din bror och syster vägrar att bidra med sin pro rata andel av boendeskatten? Därefter kan din personliga representant eller efterföljande förvaltare stämma din bror och syster för att tvinga dem att bidra, men dina barn kommer att behöva väga de juridiska avgifter som kommer att associeras med att samla in $ 8,437.50 mot att betala skatt från deras andel.
- Antag att din skattepliktiga egendom värderas till 5 000 000 dollar, din stat bedömer inte en fastighetsskatt, du lämnar en 50 000 dollar besättning till din systerdotter, en 100 000 dollar besättning till din syster och balansen på ditt egendom till din make som är en amerikansk medborgare .
Detta är ett knepigt exempel för att du måste komma ihåg det obegränsade äktenskapliga avdraget - det här avdraget ger dig möjlighet att lämna ett obegränsat belopp till din make, efter att du dör utan att utlösa några fastighetsskatter. Så i det här exemplet kommer din systerdotter att få 50 000 dollar, din syster kommer att få 100 000 dollar och din make kommer att få hela balansen på 4 485 000 USD gratis från fastighetsskatt.
Naturligtvis är det bara några exempel på vad det typiska språket ger och du är helt fri att välja vilken av dina mottagare som du vill bära boendeskatten.
I det andra exemplet kan till exempel boendeplanen föreskriva att alla skatter kommer att betalas ut ur återstoden så att bror och syster inte skulle vara ansvarig för att bidra med sin pro rata andel. Du måste diskutera alla dina alternativ med din advokat för att planera för att bestämma vad som är meningsfullt i din situation.
Vad händer om du inte har en fastighetsplan?
Om du inte har en sista vilja och testamente eller återkallelig levande förtroende och din egendom är beskattningsbar, kommer betalningen av din skattelista att styras av lagen i den stat där du bor vid tidpunkten för din död och lagen av någon annan stat där du äger fast egendom eller konkret personlig egendom.