Begränsade konton vs förtroende
Således måste du noggrant planera för en mindre förmånstagare genom att välja ett av tre alternativ: lämna sitt arv i ett begränsat konto, lämna det i steg eller lämna det i ett livslångt förtroende.
Lämna tillgångar i ett begränsat konto
Om det belopp som du lämnar till minderåriga inte är väsentligt, är det enklaste att göra att minderårens arv hålls på ett begränsat konto till förmån för minderåriga tills han eller hon blir vuxen. Begränsade konton inkluderar de som är etablerade enligt en tillämplig stat Uniform Transfer to minor Act (eller UTMA-konto ) eller en enhetlig gåva till minderåriga Act (eller UGMA-konto ). Dessa typer av konton kan användas för att skydda minderårigas hälsa, utbildning och underhåll tills han eller hon fyller 18 eller 21 år (den tid då kontot måste upphöra beror på tillämplig statslag). En annan typ av begränsat konto som kan etableras är ett 529-konto , vilket måste användas för att betala för minoritetshögskolan.
Den största nackdelen med att använda ett UTMA- eller UGMA-konto är att mottagaren kommer att få vad som finns kvar i kontot direkt och utan några strängar som är fästa vid 18 års ålder. Således bör dessa typer av konton endast användas för små arv.
Den största nackdelen med att använda en 529-plan är att arvet måste användas för att betala för stödmottagarens utbildning.
Om mottagaren bestämmer sig för att inte gå på college så behöver 529-planen gå till en annan mottagare.
Lämnar tillgångar i etapper
Ett annat alternativ är att hålla en mindre förmånstagares arv i förtroende och betala mottagaren en eller flera klumpsummor i etapper - med andra ord när mottagaren når en viss ålder eller uppnår ett visst mål, får de en direkt fördelning av deras arv .
Till exempel kan du betala en förmånstagare 50% av deras arv när de fyller 25 år och sedan balansen vid 30 eller 50% när de tjänar en högskoleexamen och då balansen när de slutar sin grundskola. Under tiden kan den egendom som hålls kvar i mottagarens förtroende användas av förvaltaren att betala för mottagarens högskola eller utbildningsutbildning, medicinska räkningar eller bostäder och andra dagliga behov.
När mottagaren erhåller en klumpsumma direkt och utan förtroende kommer egendomen att vara sårbar för skilsmässiga makar, rättegångar och stödmottagarens egna dåliga beslut. Andra nackdelar med att använda ett förskjutet förtroende inkluderar de extra kostnaderna för redovisning och juridisk rådgivning under förtroendeperioden och den avgift som förvaltaren kommer att ha rätt att erhålla för tjänster som görs under förvaltningen av förtroendet.
När man överväger att använda ett förskjutet förtroende till förmån för en mindre förmånstagare måste arvsmängden vägas mot kostnader och kostnader i samband med förvaltningen av förtroendet.
Lämnar tillgångar i en livstidsförtroende
Det sista alternativet är att lämna en mindre förmånstagares arv i förtroende för hela sin livstid. Det finns många fördelar med att välja det här alternativet:
- Tillgångar som förvaras i förtroendet kommer att skyddas när mottagaren blir vuxen från skilsmässiga makar , rättegångar och, om en tredje part förvaltare används, då från mottagarens egna dåliga beslut och yttre påverkan.
- Om det finns något kvar i förtroendet när mottagaren dör, kan du styra vem som får vad som finns kvar.
- Om du vill skapa ett varaktigt familjearv, kan du ställa in livstidsförtroendet som ett generationshoppande förtroende som undviker fastighetsskatt i mottagarens egendom samt fastigheterna hos alla mottagares efterkommande.
- Du kan använda en tredje part förvaltare medan mottagaren är mindreårig, men gör sedan mottagaren sin egen förvaltare i en ålder när du tror att de kommer att vara tillräckligt ansvariga för att ta full kontroll, till exempel 25 eller 35.
Ändå är nackdelarna med att använda ett livstidsförtroende detsamma som för att använda ett förskjutet förtroende - extra kostnader och kostnader för redovisning och juridisk rådgivning och förvaltaravgifter . Således, när man överväger att använda ett livstidsförtroende, måste arvsmängden vägas mot kostnader och kostnader i samband med förvaltningen av förtroendet såväl som dina egna långsiktiga planeringsmål .