Sparobligationer är en av de äldsta och enklaste att förstå investeringar som erbjuds av den amerikanska regeringen. De betraktas som en investering av typen "periodisering", vilket innebär att deras värde ökar över tiden.
Serie EE Obligationer köps till hälften av sitt löptidvärde och ökar långsamt mot den summan. Serie I Obligationer köps i valörer på $ 50 till $ 10.000 och växer långsamt i värde enligt gällande räntor.
Regeringen, som ett incitament för att köpa serier EE och I-obligationer, möjliggör att värdetillväxten är befriad från federal och statlig beskattning om utbetalt och brukar betala högskoleutgifter.
01 Översikt över amerikanska sparobligationer som högskolebesparingsfordon
Serie EE och I-obligationer bör övervägas av individer som uppfyller några eller alla följande kriterier:
- De föredrar säkerhet och enkelhet i sparobligationer över risken och komplexiteten hos andra investeringar och kontotyper.
- De är nöjda med en årlig avkastning i intervallet 4-6%.
- De är i de högsta federala och statliga inkomstskattefästena.
- De kan bara investera mindre belopp med oregelbundna intervall.
- De vill behålla äganderätten till tillgången tills de väljer att använda den.
02 Fördelar och nackdelar med att använda amerikanska sparobligationer för collegebesparingar
Potentiella fördelar:
Att köpa amerikanska sparobligationer (serie EE eller I) är ett av de enklaste sätten att avsätta pengar för college. Det finns ingen anledning att öppna ett konto hos en finansinstitut, komplett komplett pappersarbete eller forskning och hantera investeringsalternativ. Vidare är det framtida värdet på sparobligationer, särskilt serie EE-obligationer, mycket lätt att uppskatta.Besparingar Obligationer finns i små valörer och kan köpas för så lite som $ 25 åt gången.
Räntan på dessa obligationer är helt befriad från federala och statliga inkomstskatter när de används för kvalificerade högskoleutgifter, vilket gör dem konkurrenskraftiga mot högre betalande men skattepliktiga investeringar.
Potentiella nackdelar:
Den största nackdelen, som i allmänhet är fallet med ökad nivå av säkerhet och enkelhet, är en lägre avkastning. Med en historisk avkastning mellan 4-6% årligen kan framgångsrika aktiemarknadsinvesteringar enkelt överträffa amerikanska sparobligationer med dubbla.En annan nackdel är att undantaget från att betala skatt på utgifter för college är mer begränsat än några av de andra högskolebesparingarna. Serie EE och I-obligationer är endast befriade från beskattning när de används för undervisning (inte rum, bräda eller böcker) och är endast tillgängliga för skattebetalare vars inkomst är mindre än vissa belopp.
03 Investeringsalternativ och skatteförmåner för amerikanska sparobligationer
Investeringsalternativ:
Spareskulden meddelas varje maj och den 1 november och beräknas med hjälp av en standardformel. Befintliga serier EE-obligationer ändrar inte sina priser när nya priser offentliggörs. Serie I Obligationer gör.Räntan för serie EE-obligationer är 90% av genomsnittsräntan för 5-åriga statsobligationer under de senaste sex månaderna.
Räntan för serie I-obligationer är en kombination av en förutbestämd fast avkastning och en justering för inflationen under de senaste sex månaderna.
Skatteförmåner:
Den primära skatteförmånen för innehavare av amerikanska sparobligationer är undantaget från att betala inkomstskatt på ränta och värdeökning, om den används för kvalificerad undervisning. Genom utformning är serierna EE och I-obligationer också uppskjuten varje år tills de utbetalas.Detta undantag från inkomstskatt på tillväxten av dessa obligationer gör dem konkurrenskraftiga mot andra högre betalningsbara, men skattepliktiga obligationer, som hålls utanför andra högskolekonton.
Antag exempelvis att ett band från ett företag betalar 5% per år, men är fullt skattepliktig vid en federal skattesats på 25% och en statsränta på 5%. Efter skatt betalas varje år, med en skattesats på 30%, uppbärs en nettoskatt efter skatt på 3,5%.
Om en amerikansk sparobligation bara tjänar 4%, men kommer aldrig att beskattas eftersom den kommer att användas för collegeundervisning, överträffar det klart det skattepliktiga obligationen.
För att kvalificera sig för åtminstone ett partiellt undantag från beskattning av räntan, måste ägaren ha en inkomst under $ 78,100 om ensam eller $ 124,700 om gift.
04 Stödberättigande kostnader och effekter på finansiellt stöd till amerikanska sparobligationer
Stödberättigande kostnader:
Serie EE och I Savings Obligations får endast få skattebefrielse för belopp som används för att betala för undervisning vid avdelning IV högskolor, universitet och yrkesskolor.Rum, bräda och böcker omfattas inte av undantaget. Avdrag för dessa belopp kommer att bli föremål för normal inkomstskatt.