För traditionella IRA: er, IRA: s, SIMPLE IRAs och SEP-IRAs, träffas det tidiga uttagstraffet vanligtvis från den första dollarens uttag. Roth IRAs finansieras däremot med dollar efter skatt så att du får dra tillbaka alla dina tidigare huvudbidrag och bara när du har börjat dra ner ytterligare belopp från kapitalvinster , utdelningar , ränta och andra investeringar inkomst blir du slagen med ett tidigt tillbakadragande straff.
Tidig återkallelse
Hur gammal, du kanske frågar, måste du vara för dina uttag, för att inte ådra sig straff för tidigt ånger? Enkel. Tidig återkallelse för IRA: s skull fastställs när som helst innan IRA-mottagaren är 59,5 år gammal. Det kan tyckas orättvist. Det är trots allt dina pengar.
Anledningen till att tidig uttagningsavgift bedöms på IRA och vissa andra typer av pensionskonton beror på att kongressen ville avskräcka individer från att dränera sin investeringskapital idag för att lösa ett kortfristigt problem om det innebar senare i åldern när de inte längre kunde arbete, de skulle bli beroende av olika former av välfärd.
I gamla tider då pensionerna var vanligare var det inte möjligt - en person skulle förklara konkurs och måste börja om med nästan alltid att behålla sina pensionsrättigheter. När vi en gång gick till ett självständigt pensionssystem kan rikedomsklyftan mellan de som hanterar pengar och de som inte kan exploderas som enskilda beslut i kombination med kraften i sammansättningen resultera i exponentiella skillnader i resultat.
Med andra ord var IRAs tidiga återkallelseavgift kärnan till moroten, vår lagstiftnings- och verkställande gren förlängdes när den passerade respektive lagar om att upprätta dessa pensionsredovisning. Följ reglerna och du skörda stora belöningar. Violera dem och drabbas av konsekvenserna.
Men om du har för avsikt att knacka på din pensionsportfölj innan det är dags - och gör inget misstag är det nästan alltid en dålig idé att göra tidiga uttag från din pensionsportfölj - här är de sätt du kan undvika att tidigt dra tillbaka avgift, spara dig det extra 10% av vilket du annars skulle behöva dela.
Blir permanent inaktiverad
Om du blir permanent handikappad, t.ex. genom sjukdom eller olycka, och det gör att du inte kan tjäna förvärvsarbete och stödja dig själv, kan du undvika 10% tidigt utträde på din IRA. Du måste få en läkare att intyga att du är fysiskt eller psykiskt oförmögna att arbeta och att tillståndet antingen kommer att hålla 1) en betydande tid, 2) en obestämd längd, eller 3) så småningom leda till din död .
Döda tidigt
Även om jag är säker på att det är kallt komfort, om du är olycklig att gå förbi innan du fyller 59,5 år, kommer din egendom eller mottagare inte att drabbas av 10% tidigt tillbakadragande på din IRA eller IRA.
Reglerna för ärftliga IRA kan verka komplexa, men i många fall kan de som arvar dina pensionsfonder kombinera dem med sina egna IRA (i fråga om din man eller fru eftersom detta är en av de många ekonomiska fördelarna med äktenskap ). placera dem i en ärvt IRA av deras eget som kan möjliggöra en femårig förlängning av tvångsavdrag från och med slutet av året då du gick iväg så att de kan njuta av sin egen skatteförskjutna sammansättning eller utbetalas omedelbart i i vilket fall endast vanliga inkomstskatter beror.
Använda IRA-fonder för att betala icke-återbetalade medicinska utgifter
Om du eller dina barn är allvarligt sjuk eller skadad och drabbas av långvarig eller dyr medicinsk behandling, kommer Uncle Sam avstå från den tidiga utbetalningsavgiften på din IRA under förutsättning att utgifterna överstiger 7,5% av din justerade bruttoinkomst.
Första gången köparna kan undvika det tidiga IRA Early withdrawal fee
Om du tittar på att köpa ditt första hem, avstår 10% tidigt tillbakadragande straff på upp till $ 10.000 av uttag som annars skulle ha varit föremål för det. Naturligtvis är det nästan alltid bättre att hänga på de otroliga skattefördelarna hos IRA och istället bygga upp dina förskottsbetalningar i en lämplig investering utanför och separerade från dina pensionsmedel - och "bättre" är en betydande underdrift - men inte alla är den patienten.
Täcker kostnader för högre utbildning
Att gå på college eller universitet kan vara dyrt. Lyckligtvis finns det några regler som är utformade för att hjälpa framgångsrika familjer att betala för deras släktingers utbildning. Till exempel är vissa kvalificerade utbildningskostnader befriade från presentskatten , så att välbärgade och höga nätverksvärda föräldrar och morföräldrar kan investera i deras arvtagares mänskliga kapital, kunskapskapital och nätkapital utan att behandla det som en ekonomisk gåva som annars skulle utlösa gåvan skatt eller en minskning av levnadsskatten undantag gräns.
Särskilt gäller att 10% tidigt tillbakadragningsavgift inte gäller för IRA-utdelningar så länge som det totala beloppet återkallas inte överstiger de kvalificerade utgifterna för skattebetalaren, hans eller hennes man eller fru, deras barn eller deras barnbarn och pengarna spenderas vid en kvalificerad utbildningsanstalt som omfattar de som beskrivs i avsnitt 481 i högskoleloven från 1965, till exempel högskolor, universitet, yrkesskolor och några andra utbildningsprogram.
Inte alla utgifter är berättigade till denna speciella behandling - högskolan eller universitetet kräver endast att studenten betalar för egen utbildning, avgifter, leveranser, utrustning och läroböcker. Rum och brädor omfattas inte av definitionen av utgifter om inte studenten är på heltid och skapar en större hinder för dem som jobbar sig igenom skolan.
Denna speciella tidig uppsägningstraff undantag är inte så enkel som det förefaller på grund av det faktum att det finns beräkningar som innefattar andra källor till utbildningsfinansiering som måste göras för att fastställa den exakta omfattning som en IRA-stödmottagare kan använda sig av. Detta är definitivt ett område att konsultera med en kvalificerad revisor, skattspecialist eller finansiell rådgivare. Du kan också vilja läsa meddelande 97-60 från Internal Revenue Service för att få en översyn av reglerna.
Betala tillbaka skatter som betalas till IRS efter att en avgift har lagts mot IRA
Om du är skyldig i regeringens pengar och de lyckas få en avgift som ställs mot din IRA, i slutändan raider den för att betala de skatter du är skyldig, kommer de tvungna utbetalningarna att bli föremål för regelbundna inkomstskatter i den utsträckning de annars skulle ha varit, men Ytterligare 10% tidig uttagsstraff utvärderas inte.
Betala sjukförsäkringspremier
Om du befinner dig ur ett jobb eller av någon annan anledning, i en position där du måste betala dina egna sjukförsäkringspremier, kan du trycka på dina pensionsfonder för att täcka utgiften och inte oroa sig för 10% länge som du har varit i arbetslöshet längre än tolv veckor.
Utbetalningar gjord på eller efter dagen blir IRA-stödmottagaren 59,5 år gammal
Slutligen anländer vi till den sista tidiga återkallelsen av straffet för IRA-ägare, och det är det du borde sträva efter: Leva till 59,5 år, då kan du börja skriva ut ditt konto. Det här är den punkt som du har krossat målstrecket och anses tillräckligt tillräckligt nära pensionsåldern som du inte behöver oroa dig för.
Innan du gör en tidig återkallelse från din IRA
Om du tänker göra ett tidigt tillbakadragande från din IRA, se till att du samråder med en kvalificerad revisor, professionell, registrerad investeringsrådgivare eller andra proffs eftersom reglerna kan vara knepiga.
Till exempel är mottagaren av en IRA underkastad en femårig väntetid, mätt i skatt, inte kalenderår, under vilka en återkallelse inte kan befrias från det tidiga uttagningsstraffet, även om det annars skulle ha varit.
Det finns regler som är unika för de anställda som nyligen anmäldes till en SIMPLE IRA i ett litet företag som straffar dig, även om du är 59.5 år gammal om du gör uttag inom ett visst antal år efter anmälan i planen.
Det finns vissa Roth IRA-återköp som kan vara befriade från straffavdraget men kan faktiskt få dig att bli föremål för inkomstskatt, även om du inte normalt skulle ha varit. Det här är en av de situationer där detaljer är viktiga och du måste känna till dem alla.