Erfaren IRA-regler du behöver veta

Vad du behöver veta om att arva en IRA

Statistiskt sett är den vanligaste orsaken till att du har arvat (eller kommer att arva) en summa pengar i en ärvd IRA, eftersom en familjemedlem eller vän dog och lämnade dig aktier , obligationer , fonder , ETF , REITs , kontanter, och andra tillgångar som han eller hon förvärvade under en livstid i skattehemmet. Liksom många som har arvt pengar i en IRA finns det en rad frågor som oftast ställs. Vad ska du göra?

Vilka regler gäller för ärvda IRA? Skattfällorna? Fördelarna?

Under de närmaste några minuterna kommer vi att titta på alla dessa frågor så att vi i slutet av denna artikel är mitt hopp om att du känner dig mer bekväm med grundreglerna för en ärvt IRA. Det är nästan inte så skrämmande eller förvirrande som du kanske tror vid första anblicken, men det är viktigt att du fortfarande går över dina alternativ med en kvalificerad rådgivare med konsekvenserna av att få fel.

Hur du behandlar din arvade IRA beror på huruvida du var gift med den avlidne

Innan du kan fortsätta måste du svara på två frågor:

1. Var du gift med den person som lämnade dig IRA som ett arv?
2. Hade IRA ägaren nådde den ålder vid vilken krävs minimala utdelningar måste göras?

Enkelt nog, eller hur? Låt oss ta en titt på de olika scenarier som uppstår beroende på hur du svarade på ovanstående frågor.

Iherited IRA Scenario I: Om du svarade ja på båda frågorna - du var gift och din make hade nått den ålder där obligatoriska utdelningar krävdes (för närvarande 70,5 år gammal), har du flera alternativ:

1. Behandla den ärvda IRA som din egen IRA, lägg till den på dina befintliga pensionskonton och låta pengarna förena som om du hade lagt den undan dig hela tiden.

1. Distribuera IRA-saldot med din egen nuvarande ålder och ett särskilt IRS-bord.
2. Distribuera IRA-saldot med hjälp av en särskild IRA-tabell och
   1. Att ersätta din make i åldern på grund av hans eller hennes födelsedag under året dödade han eller hon,
   2. Minskar den förväntade livslängden med 1 för varje år som passerar, precis som du skulle hade de fortfarande levt, och
   3. Med minst den minsta fördelningen som krävs för dödsåret.

Inherited IRA Scenario II: Om du svarade ja på en fråga men inte den andra - du var gift men din make hade inte, ändå uppnått den ålder där det krävdes minimala fördelningar måste du ha tre alternativ:

1. Behandla den ärvda IRA som din egen personliga IRA, lägg till den på dina befintliga pensionskonton och låta pengarna förena som om du hade lagt den undan dig hela tiden.
2. Håll pengarna i IRAs skatteskydd i högst 5 år. Vid slutet av det femte året efter det år då din make dödats måste du ta tillbaka allt.
3. Distribuera IRA-saldot med hjälp av en särskild IRA-tabell med din makas nuvarande ålder varje år.

Observera att utdelningar inte behöver börja tills den ursprungliga ägaren (din make) skulle ha blivit 70,5 år gammal. Om din make var yngre än dig, låter du dig njuta av de extra år av beskyddad inkomst och vinster du skulle ha haft om de fortfarande lever.

Inherited IRA Scenario III: Om du svarade nej till den första frågan och ja till den andra - du var inte gift med IRA-ägaren och de hade redan nått den ålder vid vilken obligatoriska utdelningar krävdes, måste du använda en särskild IRA-tabell med hjälp av en av följande riktlinjer:

1. Använd antingen den yngre av 1.) din ålder eller 2.) den ursprungliga ägarens ålder vid födelsedagen i dödsåret.
2. Bestäm din ålder vid årsskiftet efter året för den ursprungliga ägarens död.
3. Använda äldsta ålder av flera mottagare.

Du kommer att behöva minska förväntad livslängd med 1 för varje efterföljande år. Observera också att i detta scenario kan du ta den önskade minsta fördelningen som ägaren skulle ha tagit i dödsåret.

Iherited IRA Scenario IV: Om du svarade nej på båda frågorna - du var inte gift med IRA-ägaren och de hade inte nått den ålder då de var tvungna att ta minimala utdelningar, du kan antingen:

1. Ta hela IRA-saldot i slutet av det femte året efter dödsåret, vilket potentiellt lägger till bara blyg på 6 år med ytterligare skattefri sammansättning beroende på exakt datum då den ursprungliga ägaren dog.
2. Distribuera IRA-saldot baserat på ett specialtabell när du använder din ålder vid årsskiftet efter årets ägarens död, vilket minskar förväntad livslängd med 1 för varje efterföljande år.

Inherited IRA Scenario V: Om IRA lämnades till en fastighet, hade vissa typer av förtroendefonder , en välgörenhetsorganisation eller av någon anledning inte någon utpekad mottagare och den ursprungliga IRA-ägaren var redan i åldern för att vara tvungen att vidta nödvändiga minsta utdelningar, då du måste använda ett speciellt IRA-bord, som går efter den ursprungliga ägarens ålder vid födelsedagen i dödsåret. Du måste då minska den förväntade livslängden med 1 för varje efterföljande år och du kan ta den minsta fördelningen för dödsåret.

Erfaren IRA Scenario VI: Om IRA lämnades till en fastighet, hade vissa förtroendefondstyper, en välgörenhetsorganisation eller av någon anledning inte någon utpekad mottagare och den ursprungliga IRA-ägaren var ung nog att han eller hon inte behövde ta det lägsta fördelningar, kan du behålla den ärvda IRA i skattehemmet fram till slutet av det femte året efter dödsåret, vilket möjligen möjliggör att du njuter av att bara vara blyg om 6 år av ytterligare skattefri sammansättning beroende på exakt datum då ursprungliga ägaren dog.

Inherited IRA-saldon är inte längre skyddade i konkurs

IRA-saldot är i allmänhet utanför kreditgivarnas räckvidd i de flesta situationer, ofta upp i de låga sju siffrorna. Varför? Anledningen är att samhället vill skydda pensionstillgångar eftersom det skulle vara en gammaldags pensionsplan så att vi inte har äldre som lever av skattebetalarnas dime. Om någon skulle gå förlorad borde det vara fordringsägare som i de flesta fall valde att förlänga krediten i första hand.

Under lång tid hade arvade IRA-saldon varit behandlade på samma sätt som IRA-saldon som investerare byggt upp själv som en självklarhet. I juni 2014 bestämde Förenta staternas högsta domstolen i Clark v. Rameker att kreditorer kan gå efter ärvda IRA-pengar och tillgångar för att tillfredsställa sina fordringar, genom att kraftigt förändra det amerikanska pensionssystemets riskhanteringssystem. (Fallet uppstod när Heidi Heffron-Clark lämnade in för konkurs 2010 och hennes fordringsägare försökte fånga en ärvd IRA hon var kvar från sin mamma nio år tidigare 2001.)

Domstolen litade på det faktum att, som de ärvda IRA-reglerna vi har gått över så långt, bekräftar kongressen att behandla pengar som gått igenom dessa skatteskydd på annat sätt än pengar som du lägger dig in i din egen traditionella IRA eller Roth IRA .

Undantaget? Om du var gift med IRA-ägaren och bestämmer dig för att gå med något av de tillgängliga alternativen som låter dig rulla de ärvda IRA-pengarna till din egen IRA , gör det samma regler som dina egna pensionsmedel (inklusive den där otäcka 10 % Tidig uttags straff om du slår på kakaburken innan du fyller 59.5 år, men det finns också sätt att komma runt det också om du kvalificerar dig ).

Lektionen är tydlig: Om du var gift, låt inte pengarna sitta i den ärvda IRA. Allvarligt överväga att rulla det över till din egen IRA så snart det är intelligent att göra det.