- Serie I sparobligationer är inte föremål för statliga eller lokala skatter. När du investerar i sparobligationer i serie I betalar du inte skatter på ränteintäkterna du tjänar till staten eller kommunerna. Det betyder att fler pengar hamnar i fickan i slutet av varje år än om du ägde ett vanligt band.
- Serie I sparobligationer är föremål för federala skatter. När du köper dina sparobligationer i serie I kommer du att skulda de federala myndigheterna skatt på ränteintäkterna du tjänar under den tid du håller obligationerna. På grund av det faktum att serie I-sparobligationen är en speciell typ av obligation kallad "nollkupong" (det vill säga får du inte regelbundna kontroller i posten, istället är det ränta du tjänar tillagt tillbaka till obligationen värde, och du kommer att tjäna ränta på ditt intresse.) Du har valet mellan en av två beskattningsmetoder: kontantmetoden eller periodiseringsmetoden. Kontantmetoden innebär att du bara betalar skatt på dina I-obligationer när du löser in dem (det vill säga sälja dem tillbaka) till USA: s regering. Om du håller ditt band i 20 år betalar du ingen skatt under den perioden, men du är skyldig en skatt när du säljer ut av investeringen. Om du väljer uppskattningsmetoden för beskattning på dina I-obligationer, betalar du den skatt som beror på det ränta du tjänade för året som lagts till din rektor.
Använda serie I-obligationer för att betala utgifter för utbildning
Du betalar ingen skatt på ränteintäkterna du tjänar från din serie I- sparobligationer om du använder dem för att betala för kvalificerade utbildningsutgifter och du uppfyller inkomstgränserna. Vad räknas som kvalificerade utbildningsutgifter? Dessa inkluderar:
- Undervisning och avgifter, såsom obligatoriska labkurser till ett universitet eller högskola
- Utgifter som betalas för någon kurs som krävs som en del av ditt examensprogram eller certifikatstilldelningsprogram.
- Kostnaden för böcker eller rum och styrelse räknas inte som kvalificerade utgifter.
- Utgifterna måste uppkomma på uppdrag av dig, din make eller en beroende för vilken du gör anspråk på undantag för dina skatter.
Det finns flera andra villkor för att du inte betalar några skatter på dina serie I sparobligationer.
- I-obligationerna måste ha köpts efter 1989.
- Du måste betala för kvalificerade utbildningsutgifter i samma skatteår som du betalar i dina serie I-sparobligationer.
- Du måste vara minst 24 år eller äldre den 1: a dagen i den månad där du köpte obligationerna. Om du var 18 år, skulle du exempelvis inte vara berättigad att använda serie I-sparobligationerna för att betala för dig eller din familjs högskolekostnader. du skulle fortfarande vara fast med skatträkningen.
- Om du använder din serie I sparobligationer för att betala för högskoleutbildning av ett barn eller annan minor för vilken du listar som en beroende, måste obligationerna registreras i ditt namn och / eller din makas namn. Du kan lista ditt barn som jag binder mottagaren, men du kan inte lista dem som ägare. Annars får du inte skattebefrielsen på I-obligationerna när du använder dem för att betala för college.
- Om du är gift måste du och din make lämna in en gemensam avkastning för att kvalificera dig för skatteförmånerna i serie I sparobligationer.
- Du måste uppfylla de inkomstgränser som fastställts av finansdepartementet för att kvalificera sig för skatteförmånerna för serie I-sparobligationerna. Det finns några detaljerade beräkningar för att komma fram till om du kvalificerar dig (se IRS-formulär 8815). Under 2008 började ränteavdraget fasas ut till $ 67,100 modifierade AGI och var helt borta till 82,100 dollar. För gifta gemensamma filers började skatteförmånerna minska med $ 100.650 och var helt borta när din ändrade justerade bruttoinkomst översteg $ 130.650.
- Högskolan, yrkesskolan eller universitetet måste uppfylla federala biståndsstandarder, såsom det garanterade studielånsprogrammet. Annars får du inte uteslutningen av serie I-obligationer.
Det är viktigt att förstå att skatteförmånerna i serie I sparobeskrivning kommer att minskas med summan av stipendier, stipendier, arbetsgivarutbildade förmåner eller annan undervisningsminskning, enligt finansdepartementet. Dessa kommer att dras direkt från den kvalificerade utbildningsutgiften.
Du är också skyldig att använda både huvudstolpen och ränteintäkterna från dina serie I sparobligationer för att betala kvalificerade utgifter. Om värdet på dina obligationer överstiger mängden av dina kvalificerade utgifter som betalats under året, kan det belopp som du kan utesluta på dina skatter minskas proportionellt. Det är därför du kanske vill överväga att köpa flera mindre värdepapper i serie I sparobligationer i stället för några större värdepapper. Du kan lösa in dem i mindre satser för att säkerställa att detta inte är ett problem.
Serie I Obligationsskattförmåner Jämfört med Serie EE Skatteförmåner
Serie I-obligationsskattförmånerna är identiska med skatteförmånerna för serie EE-sparobligationer . Om du äger både som en del av din ränteportfölj bör det göra beräkningen mycket enklare att utföra när det är dags för kontanter i dina obligationer och betala undervisningsräkningen.
Mer om serien Jag sparar Bond
Du kan läsa vår guide till investeringar i serie I sparobligationer . Detta kommer att leda dig igenom massor av information om sparobligationer, särskilt serie I-sparobligationen, inklusive hur du kan lägga till dem i din portfölj , årliga köpgränser, äganderätt, skatteförmåner och mycket mer.