Dessa pensionsplaner är bra för dem som är egenföretagare.
Det finns flera typer av pensionsplaner att välja mellan om du är egenföretagare. Den rätta kommer att bero på hur mycket du vill bidra, och om du har eller planerar att ha anställda. De fyra pensionsplaner som anges nedan är de mest använda pensionsplanerna för de som är egenföretagare.
1. SEP - Självbetald Pensionsplan
SEP, eller självständigt pensionsplan, är en bra pensionsplan om du inte har några anställda.
Pappersarbete för att öppna denna typ av plan är minimal. De flesta investmentbolag, mäklarfirmor och stora banker kommer att erbjuda en version av SEP för småföretagare.
Maximalt bidrag: Minst 25% av arbetsinkomst eller 54 000 USD år 2017. (Det var 53 000 dollar 2015 och 2016.)
Erforderliga bidrag: Ingen. Om du har anställda och de är kvalificerade måste du bidra med samma andel av deras bidrag till sitt SEP-konto som den procentandel av din ersättning som du bidrar till ditt SEP-konto.
Om du senare får anställda måste du göra ett bidrag för dem om de:
- Har jobbat för dig 3 av de senaste 5 åren
- Tjäna mer än $ 600 per år 2015, 2016 och 2017 (550 dollar per år 2014)
- Är 21 år eller äldre
Läs mer från IRS med pensionsplan FAQs angående SEPs.
2. Individuell (k) Med vinstdelning
Denna individuella (k) plan är en förenklad version av en traditionell 401 (k) plan.
Det är en pensionsplan utformad endast för egenföretagare som inte har några anställda vilket innebär att det fungerar bra för företag med endast en ägare / anställd, eller för företag där en man och fru är den enda ägaren / anställda.
Denna plan tillåter två typer av bidrag: ett löneutläggningsbidrag och ett vinstdelningsbidrag.
Med löneavdragsdelen av bidraget ger vissa planer dig möjlighet att göra ett traditionellt, avdragsgilla bidrag eller att upprätta en plan som möjliggör ett bidrag från Roth (efter skatt). Löneutbetalningsdelen av bidraget måste ske senast den 15 januari året efter det kalenderår som bidraget avser.
Avkastningsdelningsdelen av bidraget kan uppgå till 25% av löneinkomsten (nettoinkomst efter företagskostnader). Detta kan inte beräknas förrän året är slut och några andra skattberäkningar har gjorts. Du har fram till din skatteansökningsdatum och tillägg för att göra vinstdelningsdelen av ditt bidrag.
Högsta löneutbetalningsbidrag: 18 000 dollar för 2015, 2016 och 2017 (17 500 USD för 2014). Om du är 50 år eller äldre kan du bidra med ytterligare 6 000 dollar som löneutbetalningsbidrag i 2015, 2016 och 2017 (var 5 500 USD 2014).
Högsta vinstdelningsbidrag: 25% av arbetsinkomsterna, men totala bidrag (lönesättning plus vinstdelning) till denna plan får inte överstiga 54 000 USD för 2017/53 000 USD för 2015 och 2016/52 000 USD för 2014 (Dessutom kan du lägga till catch- upp löneavdragsbidrag om du är berättigad att göra det.)
Eftersom denna plan tillåter två typer av bidrag, kan du i vissa fall lägga mer pengar på skattebefriad basis med en individuell (k) plan än med en SEP, även om du gör samma belopp från år till år.
Till exempel: låt oss säga att du gör $ 100.000 netto av alla utgifter:
- Med en SEP kan du bidra med 25 000 dollar.
- Med en individ (k) kan du bidra med 18 000 dollar som löneavdrag plus 25 000 USD som vinstdelningsbidrag.
(Beräkningen är inte så enkel som detta eftersom du måste ta hänsyn till skatt på egenföretagande. Du måste fråga din skattförädlare för att bestämma ditt slutliga tillåtna bidragsbelopp.)
Erforderliga bidrag: Ingen. Du har valet att göra ett löneavdrag, vinstdelning, båda eller inte heller. Om du har anställda som blir kvalificerade måste du byta planer och göra bidrag för dem.
De flesta investmentbolag, mäklarfirmor och stora banker kommer att erbjuda en version av den individuella (k) planen, men inte alla kommer att tillåta Roth-bidrag.
Om du får anställda måste du antingen avsluta din plan eller ändra din plan till en traditionell 401 (k) plan där du måste göra bidrag för dem om de:
- Har arbetat mer än 1000 timmar under året
- Har arbetat för dig mer än ett år (du kan ställa in denna gräns i två år om de är 100% anställda i arbetsgivaravgifterna när dessa bidrag har gjorts
- Är 21 år eller äldre
3. Definierad förmånsplan
En förmånsbestämd plan är ett bra val om du gör en stor summa pengar och vill bidra mycket mer än du får bidra till en SEP eller individuell (k) plan. Med denna typ av plan måste du ha det som kallas en tredjepartsadministratör eller aktuar, som hjälper dig att bestämma beloppet och timingen för dina bidrag.
Högsta bidrag: Avgiftsbestämda pensionsavgifter bestäms av din planadministratör baserat på en formel, så det maximala bidraget varierar från person till person beroende på villkoren i din plan.
Erforderligt bidrag: Bidrag krävs varje år, och bidragsbeloppet är vanligtvis väsentligt. Denna typ av pensionsplan är bäst för egenföretagare eller företag som har stabila vinster och vill lägga undan en stor summa pengar varje år på skatteavdrag.
Om du får anställda måste du göra bidrag för dem enligt de villkor som anges i ditt plandokument. Generellt är anställda berättigade till bidrag när de:
- Har arbetat mer än 1000 timmar under året
- Har arbetat för dig mer än ett år (du kan ställa in denna gräns i två år om de är 100% anställda i arbetsgivaravgifterna när dessa bidrag har gjorts
- Är 21 år eller äldre
4. Enkel plan
Den här enkla planen är ett bra val om du är ett litet företag med anställda, du vill bidra till en pensionsplan men vill inte bli belastad med ett krävande bidrag för anställda eller sadelas med höga administrativa avgifter för din plan .
Högsta löneutbetalningsbidrag: 12 500 USD för 2015, 2016 och 2017 (12 000 USD 2014). Om du är 50 år eller äldre är du berättigad att göra ytterligare 3 000 inhämtningsbidrag i 2015, 2016 och 2017 (2 500 USD 2014).
Om du får anställda måste du göra bidrag för dem när de har arbetat för dig de två föregående åren och tjänade $ 5000 / år eller mer vart och ett av dessa två år.
För alla behöriga anställda måste du göra något av följande:
- Obligatoriskt matchningsbidrag: $ 1 för $ 1 upp till den första 3% av varje deltagande medarbetares ersättning. Med detta alternativ bidrar du bara till sin plan om de bidrar själva.
- 2% icke-valfritt bidrag för alla anställda: Med det här alternativet bidrar du till alla anställda som uppfyller behörighetskraven, även om de inte själv bidrar med pengar.