En introduktion till 403 (b) -kontot och hur det fungerar
Fördelarna med en 403 (b) Plan
Fördelarna med en plan 403 (b) liknar dem som en 401 (k) plan. De inkluderar:
- Möjligheten att attrahera och behålla anställda genom att erbjuda matchande fördelar. Till exempel kan ett företag erbjuda att matcha anställdas bidrag till deras 403 (b) plan dollar för dollar på de första 5 procenten av löneavgiften.
- Båda företaget som gör matchande bidrag och den anställde som bidrar med pengar genom vanliga löneavdrag kan ofta skriva dessa 403 (b) bidrag från sina skatter.
- Pengar i en 403 (b) kan växa skatteuppskjuten i årtionden, vilket resulterar i mycket mer rikedom för kontoägaren. Först när han eller hon börjar ta utbetalningar från deras 403 (b) konto kommer de att betala skatt på fonderna.
- Kontoinnehavare kan ta lån mot deras 403 (b) när de är i akut behov av kontanter. Dessa 403 (b) lån måste betalas tillbaka, precis som deras 401 (k) motsvarigheter, eller det kommer att bli betydande skattekonsekvenser.
Var pengarna går
Arbetsgivare som vill etablera 403 (b) planer skapar dem för att rymma några olika typer av tillgångar där deras anställda kan investera genom sina konton. Dessa är:
- Skatteuppskjutna livräntor eller Skatteskyddade Annuities. Dessa är en typ av livränta som tillhandahålls av försäkringsbolag genom en 403 (b) investering för att ge inkomst senare i livet.
- Ett depåkonto hos ett lämpligt finansiellt institut som ett mäklarföretag som innehar värdepapper från registrerade värdepappersföretag som fonder . Denna version är förmodligen den vanligaste typen av 403 (b) pensionsplan.
- Ett pensionsinkomstkonto som en Roth IRA som listar antingen typ av investeringsalternativ som val för ägare till 403 (b) konton; det vill säga de kan investera antingen i värdepapper, såsom fonder eller kvalificerade livräntor.
403 (b) Bidragsgränser
Regeringen ger ganska höga 403 (b) bidragsgränser för dem som vill planera för pensionering. Det maximala potentiella bidraget till 403 (b) är 55 000 dollar per år för räkenskapsåret 2018 om du uppfyller vissa villkor. Nedan följer en sammanfattning av de potentiella 403 (b) bidrag som kan göras:
- Grundlönestopp (den maximala lönebelopp som en anställd kan bidra till sin 403 (b) plan genom att ha pengar tagen ur kontrollen) är 18 500 USD för räkenskapsåret 2018.
- Anställda 50 år och äldre kan lägga till 6 000 dollar per år i särskilda 403 (b) bidrag som kallas "catch-up" 403 (b) bidrag. Detta är förutom de 18 500 dollar som de kan lägga åt sidan som en vanlig anställd.
- Vissa personer är berättigade till ytterligare 403 (b) bidrag som kallas en 403 (b) livstidsmottagning. Denna särskilda typ av bidrag på 403 (b) är endast tillgänglig för anställda som har arbetat för en kvalificerad organisation i 15 år eller längre. Ofta är detta särskilda 403 (b) bidrag benämnt "15-årsregeln" från IRS Publication 571.
- Dessa 403 (b) bidrag, i kombination med eventuella matchande medel från arbetsgivaren, får inte överstiga 100 procent av ersättningen eller $ 55 000 för räkenskapsåret 2018. De enda personer som kommer att kunna utnyttja det totala maximala 403 b) bidrag är de som arbetar för ett företag som har utomordentligt stora fördelar.
Regeringen tillåter dessa 403 (b) bidragsgränser att öka för inflationen genom att släppa levnadsjusteringsuppgifter per år.
403 (b) Återkallelser
När du fyller 59,5 år gammal kan du börja ta regelbundna 403 (b) uttag utan straff. Du betalar helt enkelt vanliga inkomstskatter på de pengar du tar ut av kontot.
Om du är yngre än den där åldern kommer du dock att bli föremål för en särskild skattesats på 10 procent ovanför inkomstskatten om du inte möter en handfull speciella situationer (för mer information om detta, läs 8 sätt att undvika 10 procent Early Retirement Penalty ).
403 (b) Erforderliga minsta fördelningar
Som en del av ditt deltagande i en 403 (b) plan kommer IRS att kräva att du börjar göra nödvändiga minsta utdelningar före den 1 april året efter det kalenderår där du fyller 70,5 år.
Det enda undantaget är om 403 (b) planen tillåter, kan en anställd som fortfarande arbetar, skjuta upp de nödvändiga minsta utdelningarna fram till året efter att de har gått i pension. Detta alternativ är inte tillgängligt för de anställda som äger mer än 5 procent av bolaget.
Syftet med ett 403 (b) konto är att du ska spara för pensionering. Regeringen vill inte att investerare ska suga bort stora mängder kapital utan att betala skatt på vinsterna. Detta är en av anledningarna till att det ofta är lämpligt att ha en Roth IRA utöver ett 403 (b) konto. Roth IRA kommer aldrig att bli föremål för skatter om du hittar nästa Microsoft eller Berkshire Hathaway , stannar varje öre i din familj.
Du måste börja ta minimibeloppet 403 (b) uttag i ett belopp som beräknats så att hela tillgångens balans i pensionsplanen delas ut till dig vid slutet av din livslängd.
En revisor kan hjälpa dig att bryta ut de aktuariella tabellerna och beräkna när du sannolikt kommer att försvunna, med hjälp av det antal år av liv kvar som vägledning för att komma fram till en exakt siffra som IRS sannolikt kommer att stödja. I vissa fall kan du också använda den förväntade förmånstagarens livslängd för 403 (b) planen, vilket kan vara längre när det gäller ett gift par där en make är väsentligt yngre än den andra.
Om du inte tar dina minsta 403 (b) uttag, kommer IRS att straffa dig med en 50 procents överskott av ackumuleringsskatt.