Lär dig att finansiera en oåterkallelig förtroende

Ändra Ägarskap, Tilldela Rättigheter och Uppdatera Mottagare

När det gäller att finansiera en oåterkallelig levande förtroende, var inte förvirrad eftersom förtroendet är "oåterkalleligt" istället för "återkalleligt" - oåterkalleliga levande förtroende finansieras på exakt samma sätt som Revocable Living Trusts. Skillnaden är att du måste vara försiktig med vad du finansierar till en oåterkallelig levande förtroende för att du ska ge upp äganderätt till och kontroll över den finansierade egendomen.

I de flesta fall kommer du och din advokat för fastighetsplanering ha bestämt länge innan den oåterkalleliga levande förtroendet även skapat vad som ska gå in i förtroendet.

Varför? Eftersom oåterkalleliga levande förtroende är utformade för att inneha och äga en enda tillgång eller särskilda tillgångar, så används de endast i mycket begränsade situationer. Här är en sammanfattning av förfarandena för finansiering av en oåterkallelig levande tillit:

Ändring av Titel / Ägarskap

För tillgångar som bankkonton icke-IRA och icke-401 (k) investerings- och mäklarkonton ; aktier och obligationer som innehas i certifikat livförsäkringar; och fastigheter, dessa typer av tillgångar finansieras till en oåterkallelig levande förtroende genom att byta ägare av tillgången från Trustmakers individuella namn till förtroendets namn:

• Nuvarande Titel: "William Sample"
• Ny titel: "Jane Sample, Trustee, eller hennes efterträdare i förtroende, under William Sample Irrevocable Trust, daterad 1 januari 2009."

Tilldelning av äganderätter

För tillgångar som personliga verkningar utan juridisk titel (smycken, konstverk, antikviteter och liknande); pengar till dig (personliga lån som du har gjort och inteckning som du har tagit tillbaka); royalties, copyrights and patents; vissa typer av olje-, gas- och mineralrättigheter och partnerskapsintressen och medlemsandelar i aktiebolag, dessa typer av tillgångar finansieras till en oåterkallelig levande förtroende genom att tilldela äganderätten från Trustmakers individuella namn till förtroendets namn:

• Nuvarande Titel: "William Sample"
• Uppdragsspråk: "Jag, William Sample, tilldela härmed all min rätt, titel och intresse för och till den särskilda promissory noten daterad den 31 januari 2008 i huvudbeloppet på $ 40.000 av och mellan William Sample som långivare och John Smith som låntagare, till Jane Sample, Trustee eller hennes efterträdare i förtroende, under William Sample Irrevocable Trust, daterad 1 januari 2009. "

• Ny titel: "Jane Sample, Trustee, eller hennes efterträdare i förtroende, under William Sample Irrevocable Trust, daterad 1 januari 2009."

Ändring av stödmottagare

För tillgångar som livförsäkring; pensionskonton, inklusive IRA, 401 (k) s och 403 (b) s; vissa pensionsförmåner och HSAs och Medical Savings Accounts (MSAs), kommer dessa tillgångar inte egentligen in i namnet på en oåterkallelig levande tillit. Istället ändras de primära och / eller sekundära mottagarna av dessa typer av tillgångar till förtroendet:

• Nuvarande mottagare: "Jane Sample"
• Ny mottagare: "Jane Sample, Trustee, eller hennes efterträdare i förtroende, enligt William Sample Irrevocable Trust, daterad 1 januari 2009."

Observera dock att för att en tillgång som har en mottagarbeteckning utesluts från värdet av ditt egendom för skattemässiga ändamål, måste ägaren av tillgången också ändras till den oåterkalleliga levande förtroendet enligt de angivna förfarandena i punkterna 1 och 2 ovan. Vad det betyder är att för de flesta människor är den enda typen av tillgång som kommer att återföras till namnet på en oåterkallelig levande förtroende en livförsäkring.