Betecknar din make eller förtroende
Ett hälso- eller sjuksparande konto är en typ av tillgång som representerar ett skattepliktigt kontrakt rätt, så du kan inte ändra ägaren till kontot till din Revocable Living Trust. Istället måste du utse en eller flera mottagare för att få din "HSA" eller "MSA" när du dör. Här är några saker att tänka på när du väljer mottagare av din HSA eller MSA.
01 gift kontoinnehavare - oskattlig egendom
02 Gift kontoinnehavare - Skattepliktiga fastigheter
Om du är gift och din egendom är skattskyldig, bör du överväga att namnge din Revocable Living Trust som den främsta mottagaren av din HSA eller MSA. Detta kommer att se till att din separat skattebefrielse kan användas för att finansiera AB Trusts skapade enligt villkoren i din förtroende till förmån för din make. Den största nackdelen med att namnge ditt förtroende är att det verkliga marknadsvärdet för HSA eller MSA måste inkluderas i din slutliga inkomstskatt. Observera dock att det skattepliktiga beloppet kan reduceras med eventuella kvalificerade sjukvårdskostnader som betalas för din räkning inom ett år efter din död. Du bör konsultera din advokat för att planera om din maka eller förtroende ska betecknas som den främsta mottagaren.
03 Gift kontoinnehavare - Andra eller senare äktenskap
Om du är i ett senare eller senare äktenskap, bör du överväga att namnge dina barn eller andra mottagare som de främsta mottagarna av din HSA eller MSA. Detta kommer att se till att kontot övergår till dina valda mottagare. Den huvudsakliga nackdelen med att ange någon annan än din make som den främsta mottagaren är att det rättvisa marknadsvärdet för HSA eller MSA måste inkluderas i varje icke-make-makarens skattskyldiga inkomst. Det skattepliktiga beloppet kan dock minskas med eventuella kvalificerade sjukvårdskostnader som betalas för din räkning inom ett år efter din död. Du bör konsultera din advokat för att planera om din maka eller andra förmånstagare bör betecknas som den främsta mottagaren.
04 Enstaka kontoinnehavare
Om du är singel har du två alternativ för din primära stödmottagare: Din Revocable Living Trust eller enskilda mottagare. Om någon av de mottagare av din återkallande levande tillit är minderåriga, måste du namnge ditt förtroende som den främsta mottagaren för att säkerställa att kontot inte blir föremål för ett domstolsövervakat förmyndarskap på uppdrag av en minderårig. Observera att medan kontot måste inkluderas i dina bidragsmottagares skattepliktiga inkomst, kan beskattningsbeloppet minskas med eventuella kvalificerade sjukvårdskostnader som betalas för din räkning inom ett år efter din död. Du bör konsultera din advokat för att planera om du ska betrakta ditt förtroende eller andra förmånstagare som den främsta mottagaren.