Utpekad stödmottagare
En IRA eller 401 (k) har en utsedd stödmottagare om decedentet fyllde i en mottagarbeteckning för kontot före hans död.
Om minst en av dessa utsedda stödmottagare överlever den decedent, kommer pensionskontot att skickas direkt till den personen utanför probat. Det undviker decedentens fordringsägares räckvidd eftersom en del av probateprocessen innebär att man använder fastigheter för att tillgodose decedents skulder. Om IRA eller 401 (k) inte blir en del av boet kan det inte användas för att betala decedentens slutliga räkningar.
Vad händer om det inte finns en överlevande utsedd stödmottagare
Om decedenten fyllde i en mottagningsbeteckningsblankett före hans död men alla de namngivna stödmottagarna förutse honom, kan en av två saker hända:
- IRA- eller 401 (k) -kontot kommer att passera in i decedentens probate estate och bli tillgänglig för att betala decedentens slutliga räkningar , eller
- IRA eller 401 (k) kommer att vidarebefordras direkt till decedentens arvingar utanför probat i enlighet med villkoren i IRA eller 401 (k) förvaringsinstitutets betalningsprinciper. Om detta händer, kommer IRA eller 401 (k) inte att användas för att betala decedentens slutliga räkningar.
Svärfar är individer som är så nära anknutna till decedenten, de skulle ha rätt att ärva från honom i avsaknad av en testamente.
Vad händer om decedenten misslyckades att fylla i en formulär för bidragsberättigande
Om decedent misslyckades med att fylla i en mottagarbeteckning, kan samma två scenarier inträffa. Antingen kommer IRA eller 401 (k) att passera in i decedentens probate estate och vara tillgänglig för att betala decedentens slutliga räkningar, eller IRA eller 401 (k) kommer att gå direkt till decedentens arvingar, säkra från händerna på fordringsägare.
Vad händer om Decedents Estate är den namngivna stödmottagaren
Det finns inget gissande som är inblandat här. Pensionsräkenskaperna skulle gå in i hans egendom för eventuell överföring till hans boendes mottagare, de som nämnts i hans vilja att erhålla hans egendom. Men dessa förmånstagare kan bara ärva vad som är kvar efter det att decedentens slutliga räkningar, skatter och kostnader för driften av boet är alla betalda.
Pensionsfonderna skulle användas för att betala dessa räkningar och utgifter om inte boet innehåller tillräckliga pengar för att annars uppfylla skulderna, till exempel om den avlidne hade en livförsäkringspolicy med intäkter som skulle betalas till hans egendom för just detta ändamål.
Några komplicerade skattelagstiftning avser arvade ERISA-kvalificerade pensionsförmåner, så det är troligt att befullmäktigaren eller den personliga representanten för boet först skulle sälja annan egendom om egendomstillgångar måste likvideras för att uppfylla dessa skyldigheter.
OBS! Lagar ändras ofta och den här informationen kanske inte återspeglar de senaste ändringarna. Vänligen kontakta en advokat för aktuell juridisk rådgivning. Informationen i denna artikel är inte juridisk rådgivning och ersätter inte juridisk rådgivning.