Riktigt, i etapper eller i diskretionära livstidsförtroende
Lämnar tillgångar direkt
För många människor ger vuxna förmånstagare sin arv direkt i ett klumpsumma det enklaste sättet att gå.
Varför? Eftersom det inte kommer att finnas några frågor om kontroll eller tillgång, bara en fråga om timing - med andra ord, när alla decedents slutliga räkningar och skatter (både dödsskatter och inkomstskatter) betalas, kommer det som lämnas över helt enkelt att distribueras direkt till mottagarna. Men det finns flera nackdelar med detta tillvägagångssätt:
- Om mottagaren är dålig med att hantera pengar, kommer deras arv att vara borta på nolltid.
- Om mottagaren är i dåligt äktenskap, kan deras arv gå förlorad i en skilsmässa bosättning.
- Om mottagaren är i ett högrisk yrke, skulle deras arv kunna tas i en rättegång.
- Om mottagaren redan är rik och har en skattskyldig egendom , kommer deras arv bara att lägga till ytterligare skatter på sin skattesedel .
När man överväger användningen av direkta utdelningar till vuxna mottagare, måste arvsmängden vägas mot mottagarens ålder, erfarenhet och familje- och ekonomiska situationer .
Lämnar tillgångar i etapper
Ett annat alternativ är att hålla en vuxenmottagarens arv i en förvaltningsfond och betala mottagaren en eller flera klumpsummor i steg - det vill säga när mottagaren når en viss ålder eller uppnår ett visst mål. då får de en direkt fördelning av deras arv.
Till exempel kan du betala en förmånstagare 50% av deras arv när de fyller 25 år och sedan balansen vid 30 eller 50% när de tjänar en högskoleexamen och då balansen när de slutar sin grundskola. Under tiden kan fastigheten i mottagarens förtroendefond användas av förvaltaren att betala för mottagarens högskola eller utbildningsutbildning, medicinska räkningar, en bil eller bostäder och alla andra dagliga behov. När väl mottagaren erhåller en engångsfördelning gäller emellertid samma nackdelar som att lämna ett helt arv direkt. Andra nackdelar med att använda ett förskjutet förtroende inkluderar de extra kostnaderna för redovisning och juridisk rådgivning under förtroendeperioden och den avgift som förvaltaren tar ut för tjänster som görs för att förvalta förtroendet.
När man överväger att använda ett förskjutet förtroende måste arvsmängden vägas mot de långsiktiga kostnaderna för att förvalta förtroendet ( förtroendebokföring och advokatsalar och förvaltaravgifter ) samt ålder, erfarenhet och familj och stödmottagarens ekonomiska situation.
Lämnar tillgångar i en diskretionär livstidsförtroende
Det sista alternativet är att lämna en förmånstagares arv i en diskretionsfond för hela livet.
Det finns många fördelar med att välja det här alternativet:
- Om förtroendeavtalet skrivs på rätt sätt kommer tillgångar som innehas i diskretionärt livslängd förblir skyddade från skilsmässiga makar, rättegångar och, om en företagsförvaltare (ett bank- eller förtroendeföretag) används, då från mottagarens dåliga beslut och yttre påverkan.
- Om det finns något kvar i diskretionär livslängd förtroende när mottagaren dör, kan du kontrollera vem som ska få vad som är kvar.
- Om mottagaren redan har en betydande egendom eller om du vill skapa ett varaktigt familjearv, kan du ställa in diskretionärt livstidsförtroende som en dynastisk förtroende som undviker fastighetsskatt i mottagarens egendom såväl som på fastigheterna av alla förmånstagarens efterkommande.
- Du kan utse en tredje part som förvaltare medan mottagaren är yngre för att skydda mottagaren från dåliga beslut och yttre påverkan, men gör sedan mottagaren sin förvaltare i en ålder när du tror att de kommer att vara tillräckligt ansvariga för att ha full kontroll.
- Å andra sidan kan du utse en företagsförvaltare (bank eller förtroendeföretag) under hela förtroendeperioden som säkerställer att de instruktioner du lämnat i förtroendeavtalet för utdelningar kommer att genomföras och förhindra att förvaltningsfonden är distribueras utanför dina blodlinjer så att allt som finns kvar i förvaltningsfonden vid varje generation kommer att överföras till dina efterkommande.
Ändå är nackdelarna med att använda ett diskretionärt livstidsförtroende detsamma som för att använda ett förskjutet förtroende - extra kostnader och kostnader för redovisning och juridisk rådgivning och förvaltaravgifter. När man överväger att använda ett diskretionärt livstidsförtroende måste arvsmängden vägas mot kostnader och kostnader i samband med förvaltningen av förtroendet såväl som ålder, erfarenhet och familj och ekonomiska situationer hos mottagaren och din långsiktiga fastighetsplaneringsmål.