Tillbringa, gåva, planera och flytta dig till en lägre dödsskatträkning
Medan den federala fastighetsskatten ursprungligen upphävdes 2010 kom den tillbaka med retroaktivitet den 1 januari 2010 med ett undantag på 5 000 000 USD som också trädde i kraft år 2011 och ökade sedan till 5 520 000 USD under 2012. Den 1 januari 2013, skulle sänkas till $ 1 000 000, men den 2 januari 2013 undertecknade president Obama den amerikanska skattebetalarloven i lag, som har gjort permanenta förändringar av federala fastighetsskattelagar .
Bortsett från federala fastighetsskatter bedömer många stater också fastighetsskatter, och ett fåtal stater bedömer arvskatt. För personer vars fastigheter ska beskattas på staten och / eller federal nivå, har de flera alternativ att minska sin skattesedel .
01 Använda tillgångar
02 Presenttillgångar
Det här alternativet fungerar bara bra för dem som trivs och ger bort del av sin egendom medan de fortfarande lever. Som nämnts ovan är det ofta människor som är resistenta mot att ge bort någonting eftersom de är rädda för att de kommer slut på pengar innan de dör och när de bestämmer sig för att ge bort den, kan de inte lätt få tillbaka den. Som med att spendera det, gå direkt till familjemedlemmar, kommer vänner eller välgörenhet bara att fungera bra för dem som inte är rädda för att spilla pengar.
03 Skapa en grundplan för fastigheter
För gifta par, inklusive gifta par av samma kön, kan användningen av grundläggande AB Trusts eller ABC Trusts i sin boendeplan avsevärt reducera eller till och med eliminera både federala och statliga fastighetsskatter som bedömts mot sina fastigheter. (Obs! Från och med 2011 har det federala skattetillägget gjorts " portabelt " mellan gifta par, vilket har eliminerat behovet av AB Trust eller ABC Trust planering för många par. Se mer nedan under # 4 nedan.) För både gifta par och individer, användning av en oåterkallelig livförsäkringstjänst ("ILIT" för kort) att hålla och äga livförsäkring erbjuder två fördelar: (1) Livförsäkring som ägs av en ILIT kommer att ta bort värdet av försäkringsavkastningen från den försäkrades skattskyldiga egendom och (2) försäkringsavkastningen kan ge omedelbar kontanter för att betala räkningar, utgifter och skatter.
04 gifta sig
Som nämnts ovan, från och med 2011 har det federala skattemässiga skattebefrielsen gjorts "bärbart" mellan gifta par, som nu omfattar samma köns gifta par. Detta innebär att om en make dödar 2011 eller senare år och att hans eller hennes federala skattefrihet inte är helt nödvändig för att undvika fastighetsskatter, kan den outnyttjade delen läggas till den efterlevande makans undantag. Detta kommer i huvudsak att tillåta gifta par att skicka upp till $ 10.000.000 + gratis från federala fastighetsskatter. Så, om du är i ett engagerat förhållande men inte lagligt gift, överväga då äktenskap som ett sätt att minimera fastighetsskatt. Men vissa par måste vara försiktiga om att eliminera AB Trust eller ABC Trust planering från sina planer . Till exempel, om du och din make har olika slutliga förmånstagare (med andra ord, du har alla dina egna barn eller andra förmånstagare som du vill ärva dina egna egendomar), då kan du och din make inte förlita dig på portabilitet för att minimera federala fastighetsskatter i båda fastigheterna. Dessutom är Hawaii hittills det enda staten som samlar in en statsskattskatt som har antagit portabilitet och den träder i kraft i Maryland 2019, så AB Trust eller ABC Trust-planering kan fortfarande krävas för att planera för statsskatter vissa stater.
05 Använd avancerade fastighetsplaneringstekniker.
Det finns en rad avancerade planeringsmöjligheter som är utformade för att minska skatter och ändå tillåta dig att upprätthålla en inkomstström för livet, vilket bör minska rädslan att spilla pengar innan du dör. Gifting through a Family Limited Liability Company erbjuder både skattesänkningar och tillgångsskydd. Äktenskapspar kan dra nytta av årliga uteslutningsgåvor och deras livstidspliktiga skattebefrielser genom att skapa Spousal Lifetime Access Trusts, eller "SLATs", till gagn för varandra. Att skapa ett välgörenhetsförtroende, till exempel en välgörenhetsåterbärande förtroende, ger dig ett välgörande inkomstavdrag när förtroendet finansieras och ger din egendom ett välgörenhetsskatteavdrag efter du dör. En kvalificerad personuppehållstillstånd tillåter dig att bo i ditt hem i en årtion och då kommer hemmet att skicka till dina arvtagare till ett reducerat värde för skatt på gods och gåva efter utgången av perioden.
06 Flytta till en ny stat
Om du för närvarande bor i ett av följande stater som samlar en statlig skatt och / eller en arvskatt - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaii, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , New Jersey , New York , Oregon , Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee , Vermont eller Washington - då överväga att flytta till en stat som inte samlar in en egendom och / eller arvsskatt . Även om det här kan tyckas vara ett extremt alternativ, är det övergripande att även för en blygsam egendom kan det innebära att du sparar tusentals dollar i dödsskatter som kommer att stanna i familjen istället för att gå till regeringen. För att lära dig mer om statsskatter, hänvisar du till Statens skatte- och undantagsdiagram . För att lära dig mer om statliga arvsskatter hänvisar du till statens arvsskatt .