Capital Gains Tax Guide för investerare

by Joshua Kennon

Den här guiden kommer att ge dig en mängd information om kapitalvinstskatter och kapitalvinster skattesatser inklusive:

Kortfristiga realisationsvinster skattesatser
Långsiktiga realisationsvinster skattesatser
Collectible capital gains skattesatser (som inkluderar guld och silver)
Småföretagets kapitalvinster skattesatser inklusive avsnitt 1202 aktier
Fastighetsvinster skattesatser

Det borde ge dig mycket mer information så att du inte är rädd att fråga din revisor eller skatteförhandlaren specifika frågor när det är dags att skriva din check till IRS. Det är fortfarande viktigt att du samråder med en kvalificerad och respekterad skattesekreterare eftersom det finns ett antal faktorer som kan leda till att din skattesats ska vara annorlunda. Till exempel, om du förlorat mycket pengar för flera år sedan, kan du ha det som kallas en realisationsvinst skattesats framöver. Det betyder att du kanske kan avskriva eventuella vinstvinster från det här året mot de gamla förlusterna.

01 Kortfristiga kapitalvinstskattesatser

Den kortsiktiga kapitalvinstskattesatsen baseras på din personliga inkomstskattesats (för närvarande begränsad till 35%) och gäller för aktier, obligationer, fonder, fastighetsinvesteringar eller andra investeringar som har hållits under mindre än ett år . Till exempel skulle någon i 35% skattkonsolen som hade en kortfristig realisationsvinst på 50 000 dollar betala skatt på 17 500 USD (50 000 x 35% = 17 500 USD kortfristig kapitalvinstskatteskuld).

Förbindelsen mellan kortfristiga kapitalvinstskattesatser och portföljomsättning

Kortfristiga kapitalvinster skatt kan ta en stor bit av din avkastning på investeringar och är en av anledningarna till att investerare som använder ett värde som investerar filosofi fokuserar på att sänka omsättningen i sina portföljer. Berömda pengarhanteringsföretag som Tweedy, Browne har släppt forskningsrapporter som visar att det är möjligt att generera högre förmögenhet under långa perioder genom att hålla kortsiktiga kapitalvinster låga än att det får en något högre avkastning och fastnar med full skatt på din vinster.

Självklart tillämpas inte kortfristiga kapitalvinstskatter på investeringar som innehas i skattefordelade konton, såsom Roth IRA eller 401 (k) . Det är en av de funktioner som gör dessa typer av konto så attraktiva för investerare som vill lära sig att investera i aktier eller köpa sin första fond .

02 Långsiktiga kapitalvinstskattesatser

Om du har en investering i mer än ett år kvalificerar du dig för långfristig kapitalvinstskattbehandling. Det här är en fördel för dig som lämnar mer pengar i fickan eftersom den långsiktiga kapitalvinstskatten som betalas på investeringar som obligationer , aktier och fonder är lägre än de flesta andra skattesatser.

Låg kapitalvinstskattkonsol: Skattebetalare i 10% och 15 skattesatser kommer bara att betala 5% på vinst från långfristiga realisationsvinster. För investeringar som köpts mellan 2008 och 2010 betalar de noll procent - det är rätt, 0%, eller absolut ingenting.
Skattebeslut med hög kapital: Skattebetalare i 28%, 33% och 35% skattesatser betalar endast 15% i realisationsskatt.

Potentiella förändringar i den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen

President Obamas budget kräver att de lägre långsiktiga kapitalvinstskattesatserna ska gå till solnedgången och löpa ut. Om detta är tillåtet, kommer skattesatserna att gå tillbaka till deras nivå före 2003, vilket är 20% på alla långsiktiga vinster.

Varför den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen är annorlunda än kortfristig kapitalvinstskattesats

Anledningen till denna kapitalvinst skattesats struktur är enkel. Förenta staternas regering vill uppmuntra långsiktig investering i vår nations ekonomi. Denna behandling av långsiktiga realisationsvinster jämfört med regelbunden skattepliktig inkomst gör vinster från investeringar mer attraktiva än vinst från aktivt arbete. Trots att det kan tyckas orättvist att en välskött, white collar-investerare betalar en lägre skatt på vinst som erhålls genom att sälja aktier i lager än en hårt arbetande rörmokare, är teorin bakom det att de pengar som investeraren satsar på i affärer är kommer att skapa i sista hand mycket fler jobb eftersom det kommer att användas av det företag där han investerade för att bygga nya fabriker, hyra nya sekreterare, chefer, chefer och postrumsarbetare, måla väggarna, installera nya telefonlinjer, starta nya produkter och mycket mer. Om kapitalvinstskattesatserna var högre för långfristiga investerare skulle de med största sannolikhet skicka pengar utanför landet och investera i mer vänliga länder. Detta fenomen är känt som "kapitalflöde".

03 kapitalvinst skattesatser på samlarobjekt

Om du investerar i konst, guld, silver, mynt, frimärken, vin, böcker, eller så gott som allt som kan märkas som en samlarobjekt, så gäller de särskilda samlarobligationsvinsterna som är tillämpliga för dig. Dessa priser är högre än vanliga kapitalvinster skatt.

Som du lärde dig om att investera i samlarobjekt är det inte bara populärt att äga samlarobjekt som vinflaskor, sällsynta frimärken, böcker, mynt eller antikviteter, det är möjligt i länder som Förenta staterna och Storbritannien att hålla dessa tillgångar i skatt -premierade pensionskonton. För de flesta investerare är det dock troligare att de investerar i samlarobjekt utan att skydda ett skatteskydd. De köper till exempel stora konstverk , och de eller deras arvtagare säljer det flera decennier senare och genererar stora realisationsvinster.

Hur beräknas kapitalvinsterna skattesatser för samlarobjekt? För närvarande beskattas samlarobjekt i två olika skattesatser:

Kortfristiga Collectible Capital Winnings Skattesatser: Samlarobjekt som hålls mindre än ett år beskattas till personliga skattesatser, precis som kortsiktiga kapitalvinster skatt på aktier eller obligationer.
Långfristiga Collectible Capital Winnings Skattesatser:: Collectibles som hålls ett år eller längre beskattas till 28%. Om du köpte en Picasso för 100.000 dollar för flera årtionden sedan och sålde den för 20.000.000 dollar idag, skulle du få 5,572,000 dollar i kapitalvinstskatter ($ 20.000.000 försäljningspris - $ 100.000 köpeskilling = $ 19.900.000 realisationsvinst x 28% = $ 5,572,000 kapitalvinst skatteskuld).

Guld och silver är beskattade som samlarobjekt

Guld- och silverguld, som amerikanska öronmynt , kanadensiska guldlönnmynt och sydafrikanska Krugerrandguldmynt beskattas till samma kapitalvinst som samlarobjekt. Detta inkluderar Gold ETFs och Silver ETFs. Investerare gör ett mycket verkligt misstag, förutsatt att de kommer att kunna betala den lägre kapitalvinstskattesatsen som betalas på aktier och obligationer, vilket ibland orsakar att de upplever smärtsamma överraskningar kommer skattedag.

04 Small Business Stock vinster avsnitt 1202

Enskilda investerare kan kvalificera sig för en särskild skattemässig behandling av kapitalvinster som erhålls från småföretagsbestånd enligt avsnitt 1202 i IRS-koden. Normalt beskattas småföretagsaktier med 28%. Det finns faktiskt flera kapitalvinster skattebesparingar bestämmelser som du kan dra nytta av för att hjälpa dig att bygga rikedom .

Så här fungerar det:

Uteslutning av 50% av kapitalvinsten från kapitalavkastningsberäkningen

Aktier av vanliga C-företag som omfattas av avsnitt 1202, som köps av investerare som inte är egna företag, som har en innehavstid på fem (5) år eller längre, kan utesluta 50% av realisationsvinsten från beräkningen av kapitalvinstskatt. Med andra ord, om du gjorde en vinst på $ 100.000, skulle du bara betala kapitalvinstskatter på 50% eller $ 50.000.
Denna uteslutning på småföretagets kapitalvinstskatt är begränsad till 10 miljoner dollar eller 10 gånger kostnadsbasen för dina aktier. Om du köpte ditt lager för $ 100.000 och det gick till $ 2.000.000, till exempel, skulle du ha en vinst på 20x din investering, överskrider gränsen på 10x.
Från 2003 till 2011 är denna förmån av begränsat värde eftersom den maximala kapitalvinstskatten på långfristig vinstvinst är 15%.

Uppskjutna kapitalvinstskatter på avsnitt 1202 Small Business Stocks

Du kan också skjuta upp de vinster du tjänar från småföretagsaktier enligt en bestämmelse i IRC avsnitt 1045. Om du har hållit dina aktier i minst sex (6) månader och du säljer dem behöver du inte betala kapitalvinsterna skatt så länge du använder pengarna för att köpa aktier i ett annat kvalificerat litet företag.

Vad räknas som en kvalificerad Small Business Stock Gain-sektion 1202 vinst?

Enligt Advokatbyrån Advokat definieras "Kvalificerad småföretag" i avsnitt 1202 som alla aktier i ett kvalificerat litet företag som utfärdats till skattebetalaren efter den 10 augusti 1993 i utbyte mot pengar eller annan egendom (exklusive lager) eller som ersättning för En kvalificerad liten verksamhet är en inhemsk C Corporation där bolagets sammanlagda bruttoinvesteringar hela tiden sedan 10 augusti 1993, fram till tidpunkten för emissionen, inte överstiger 50 000 000 USD. Emellertid kommer beståndet inte att anses vara kvalificerat småföretag med undantag för väsentligt hela skattebetalarens innehavstidpunkt uppfyller bolaget vissa krav på "aktiv verksamhet". Aktier som emitterats av ett S-bolag kvalificeras inte som kvalificerade småföretagslager (även om S-valet senare återkallas), även om det senare förvärvats aktier får kvalificeras. I allmänhet bör vinst från aktier som emitterats till "genomströmmande enheter", såsom partnerskap och S-företag, omfattas av avsnitt 1 202. Beloppet av den kvalificerande vinsten är emellertid begränsad till räntan som innehas av partnern eller S-aktieägaren vid det datum då aktierna förvärvats. Denna begränsning kan vara väsentlig i vissa riskfondsinställningar när de allmänna partnerernas intressen fluktuerar över tiden. "

05 Real Estate Capital Winnings Skatt

Fastighetsvinstskatter har några av de största kryphålen och skatteavbrott för investerare och husägare, vilket gör dem till ett fantastiskt sätt att bygga långsiktig välstånd och uppnå ekonomiskt oberoende . Dessa skatteavbrott är i allmänhet undervärderade av de flesta investerare.

Real Estate Capital Winnings Skatt för husägare

Om du äger ett hem kan du utesluta upp till 250 000 dollar i vinstvinster från dina vinstskatter. För gifta par, stöter denna siffra till $ 500.000. Med tanke på att medianhushållets nettovärde endast är 120 300 dollar, täcker detta en stor majoritet av landets hushåll. Du måste leva i huset minst två år för att kvalificera dig.

Tack vare skattebefrielselagen från 1997 gäller denna uteslutning av fastighetsvinster för husägare för varje primärbostad du köper - det är inte en skatt på en gång i livet, som det var med de gamla reglerna . Det innebär att du kan använda dina vinster från att sälja din primära bostad för att spendera som du vill och du behöver inte betala ett öre till IRS i många fall om du kvalificerar dig.

Real Estate Capital Winnings Taxes på investeringsfastigheter

När du gör en investering i fastigheter, såsom hyreshus, bostadshus, hotell, kontor eller lagringsenheter, är realisationsvinsterna skattesatser antingen 5% eller 15% beroende på din inkomstnivå plus din statsskatt, som länge som du har hållit tillgången för ett år eller längre.

Du kan också skjuta upp dina fastighetsvinster skatt genom att göra vad som kallas en 1031 skattefri utbyte. När du säljer din egendom, om du häller pengarna till en annan investeringsfastighet av lika eller större värde, kan du skjuta upp dessa kapitalvinstskatter. Ett försiktighetsåtgärd: Om du har tagit mycket avskrivningar mot din fastighet kan du konstatera att du har en mycket låg skattekostnadsbas, vilket innebär att det finns stora vinster som är inbyggda i dina innehav.