exempel
529 planer och Roth IRAs låter dig växa pengar skattefritt om utdelningar används för QHEE.
Dessutom kommer tidiga IRA-återköp (före åldern 59 1/2) som används för QHEE att vara befriad från straffavgiften på 10 procent, med tidig uppsägning , trots att det återtagna beloppet fortfarande skulle vara föremål för vanliga inkomstskatter.
IRS-webbplatsen definierar kvalificerade högre utbildningskostnader som:
"Undervisning, avgifter, böcker, tillgångar och utrustning som krävs för deltagande av en student vid en behörig utbildningsanstalt . De inkluderar också utgifter för specialbehovstjänster som uppkommit av eller för specialbehovsstudenter i samband med deras anmälan eller närvaro. Dessutom, om personen är minst en halvtidsstudent, är rum och styrelse kvalificerade högre utbildningskostnader. "
Många skolor eller program behöver nu bärbara datorer eller datorer (hmmm ... kanske till och med en iPad). Om så är fallet skulle denna kostnad räknas som "utrustning som krävs för deltagande eller deltagande av en student". Och notera att för deltidsstuderande är rums- och styrelsekostnader föremål för ett lock.
I händelse av en granskning se till att behålla någon lista över nödvändig utrustning som skolan tillhandahåller och eventuella krav som anges i klassens kursplan. Och självklart vill du behålla kvitton så att du kan visa hur mycket du betalat för vad.
Om studenten kan kvalificera sig för andra förmåner som Lifetime Learning Credit , kan du behöva hålla reda på några saker som heter Justified Qualified Higher Education Expenses (AQHEE) - och endast det lägre justerade beloppet skulle vara berättigat till skatteavbrott vid distribution.
Du kan lära dig mer i inspelning för din 529.
Online resurser för behörighet
Förmodligen den bästa informationskällan är IRS Tax Benefits for Education Center, eftersom det är upp till dem vad som är och vad som inte anses vara en kvalificerad utbildningsutgift. Deras lättanvända informationscenter kommer att ge ytterligare information om sådana ämnen som:
- Vem kan ansöka om skattekredit för utbildningskostnader
- Vilka undervisningsavgifter är avdragsgilla (baserat på arkiveringsstatus)
- Huruvida studielånets ränta är avdragsgill eller ej (baserat på Ändrade Justerade Bruttoinkomstlimiter)
- Definition av ett kvalificerat studentlån
- Definition av kvalificerade utbildningsutgifter (undervisning och avgifter, rum och bräda, böcker, varor, utrustning, övriga utgifter som transport)
- Bestämmer hur mycket rum och styrelse som kvalificeras
- Fastställa huruvida arbetsrelaterad utbildning kan hävdas som företagsavdrag
- Utbildning krävs av arbetsgivaren eller enligt lagbestämmelser
- Utbildning för att behålla eller förbättra färdigheter
Övriga skatteavbrott för utbildningskostnader
Under arbetet och i skolan är det möjligt att du kanske kan utesluta vissa förmåner från din inkomst. Du kan lära dig mer i IRS Publication 970 Skatteförmåner för utbildning.