Ta reda på om din återbetalning är skattepliktig
Du kanske måste anmäla det statliga inkomstskattebelopp som du mottog förra året på din federala avkastningsavgift om du specificerade dina avdrag på din federala avkastning förra året. Om du också krävde avdrag för statliga och lokala inkomstskatter måste du räkna ut den skattepliktiga delen av ditt statsbidrag så att du kan rapportera det på din federala avkastning.
Regeln är ganska tydlig, åtminstone på ytan. Om du hävdade standardavdraget för din federala avkastning förra året betyder det att du inte specificerade så att du är i klar. Ditt statsbidrag är inte skattepliktigt. Men om du inte hävdar standardavdraget blir frågan mer komplicerad.
Påstå standardavdrag
Om du skickade in formulär 1040A eller 1040EZ förra året krävde du standardavdraget. Dessa avkastningar ger dig inte möjlighet att specificera.
Annars, om du har lämnat in formulär 1040 kan du dock ha specificerat.
Titta på förra årets avkastning för att se om det innehåller en schema A. Detta är formuläret som används för att beräkna dina specificerade avdrag. Om du fyllt i Schema A specificerade du.
Du bör också kunna berätta om du specificerar genom att kolla rad 40 i din 1040. Om du angav $ 6,350, $ 9,350 eller $ 12,700 i det här utrymmet på din 2017-avkastning, krävde du nästan säkert standardavdraget.
Dessa var standardavdragsbeloppet för enskilda, hushållsansvariga och gifta arkiverade skattebetalare i samma skatteår. Men lämna det inte till chans. Nå ut till IRS för ett fullständigt transkript eller en kopia av din avkastning så att du kan vara säker. Schema A bör ingå om du specificerade.
Avdrag för statliga och lokala försäljningsskatter i stället
Detta leder oss till den andra regeln. Statliga bidrag är inte skattepliktiga även om du specificerade om du valde att dra av statlig och lokal moms i stället för att dra av statlig inkomstskatt. Ditt bidrag är endast skattepliktigt om du tog avdrag för statliga skatter förra året.
Om du använder samma program som du använde förra året, kan det "komma ihåg" den här informationen och kan till och med kunna beräkna rätt mängd av din skattepliktiga återbetalning. Annars ser du på rad 5 i din schema A. Om rad 5 är tom är inte återbetalningen skattepliktig.
Om ett nummer framträder där borde det också finnas en notering om huruvida beloppet representerar statliga och lokala inkomstskatter eller allmänna försäljningsskatter. Dessa allmänna försäljningsskatter bör anges som "ST." Om ST visas här betyder det att din återbetalning inte är skattepliktig.
Dokument som du kan behöva
Du behöver lite information för att exakt fylla i årets statliga återbetalningsblad om du måste rapportera och betala skatt på din återbetalning.
Denna information kan placeras i några dokument:
- Form 1099-G från staten eller stater som skickade dig återbetalningar
- Ditt föregående års statliga avkastning som visar hur mycket återbetalning du fick om du inte fick ett formulär 1099-G
- Ditt föregående års federala formulär 1040 och Schema A, som listar dina specificerade avdrag
Rapportering av inkomst
Du kan beräkna den skattepliktiga delen av ditt statliga skattebidrag genom att använda arbetsbladet statligt och lokalt skattbidrag på sidan 23 i instruktionerna för formulär 1040 som tillhandahålls av IRS. Du måste fylla i det här kalkylbladet tillsammans med din skattedeklaration.
Vissa människor kan behöva använda kalkylblad 2, återvinningar av objektiverade avdrag, som finns på sidan 26 i publikation 525 från IRS. Detta arbetsblad används när en skattskyldig påverkades av den alternativa lägsta skatten under föregående år och under några andra omständigheter.
Det används också om du har fått ersättningar för eventuella andra avdrag som du tagit under tidigare år.
Efter beräkning av beskattningsbeloppet redovisas statliga återbetalningar på rad 10 i formulär 1040.
OBS! Skatte lagar ändras regelbundet, och du bör rådgöra med en skattesäljare för den senaste rådgivningen. Informationen i denna artikel är inte avsedd som skatterådgivning och ersätter inte skatterådgivning.