Potentialen för skattefri investeringsinkomst med hjälp av en Roth IRA
Roth IRAs Vs. Andra IRA
Liksom andra pensionssparande planer beskattas investeringsinkomster som innehas i en Roth IRA, inte som beskattad.
Du behöver inte rapportera ränta eller utdelning som inkomst på din avkastning innan du går in i pensionen. Också som andra planer finns det straff för att ta ut pengar tidigt.
Vad som är särdrag för Roth IRA-konton är att pengarna kan återkallas helt skattefria när du går i pension om vissa villkor är uppfyllda. Det beror på att du inte får ett skatteavdrag för bidrag du gör till kontot genom åren, till skillnad från vad du skulle med en traditionell IRA. Du har redan betalat skatter på dina bidrag en gång, då du tjänade den inkomst du bidrog med, och den inkomst du tjänar inte beskattas. Roth IRAs presenterar en unik skatteplaneringsmöjlighet för sparare och investerare på grund av deras potential att ackumulera skattefria investeringsinkomster.
En annan fördel med en Roth är att du kanske kan bidra till denna typ av IRA även om du omfattas av en pensionsplan på jobbet. Detta är vanligtvis inte fallet med andra IRA.
Besparingarna inne i en Roth IRA är bundna tills du når åldern 59 1/2, vilket också är fallet med de flesta pensionskonton. Det finns några undantag som tillåter dig att ta ut pengar tidigare av vissa skäl. Annars är ett tidigt tillbakadragande från en Roth IRA föremål för en federal skatt på 10 procent och eventuella intäkter som tas ut skulle bli skattepliktiga.
Kriterier för skattefria Roth IRA-distributioner
Fonder som återkallas från en Roth IRA kommer att vara helt skattefria om:
- Fördelningen sker minst fem år efter det att du först började bidra till en Roth IRA, och
- Fördelningen sker efter att du har fyllt 59 ½ år eller för att du är inaktiverad, om fördelningen betalades till en mottagare efter din död, eller om du använde distributionen för att köpa ett hem för första gången.
Tillsammans gör dessa kriterier ett tillbakadragande från en Roth IRA som en "kvalificerad distribution" för skattefri behandling.
Skattebehandling av icke-kvalificerade fördelningar
Återbetalningar från ett Roth IRA-konto som inte uppfyller kriterierna för kvalificerade utdelningar är delvis skattepliktiga. Ditt ursprungliga bidrag till Roth IRA returneras till dig skattefritt, men eventuella intäkter och tillväxt är fullt skattepliktiga. Den beskattningsbara delen av Roth-återkallelsen är också föremål för 10 procents tidig distributionstraff.
Hur mycket kan du bidra till en Roth IRA?
Det maximala beloppet du kan bidra till en Roth IRA är $ 5 500 årligen för 2016 och 2017. Människor som fyller 50 år eller äldre kan bidra med ytterligare 1 000 dollar per år som ett inkopplingsbidrag .
Denna gräns gäller både traditionella och Roth-IRA.
Du kan bidra till båda under samma år, men det sammanlagda totala antalet bidrag kan inte överstiga årets maximala antal. Om du överskrider maximin måste du korrigera problemet genom att ta en korrigerande fördelning före avgiftsdatumet för din skattedeklaration.
Bidragsgränser baserat på inkomst
Roth IRA har vissa inkomstbegränsningar vad gäller vem som kan finansiera dem. Din faktiska Roth IRA-bidragsgräns kan minskas ytterligare eller elimineras helt och hållet beroende på årets inkomstnivå. Det finns faktiskt två gränser:
- En första kallas inkomstinkomstgränsen. Du kan bidra upp till bidragsgränsen eller årets intäkter, beroende på vilket som är mindre. För IRA: s ändamål består löneinkomst av löner som redovisas på en W-2, egenföretagandeinkomst från ett företag eller en gård, och alimoni. Om din inkomst från alla dessa källor är bara $ 5000, så kan du bidra till en Roth IRA. Om det är $ 30 000 kan du bidra till gränsen på $ 5 500.
- Den andra gränsen gäller skattebetalare med högre inkomster. Den baseras på en skattebetalares ändrade justerade bruttoinkomst för året och det avgör hur mycket, om någon av den inkomsten kan bidra till en Roth IRA.
| Roth IRA-berättigande fas-out baserat på modifierad AGI | ||||
| Arkiveringsstatus | 2016 | 2017 | ||
| från | till | från | till | |
| Enda | $ 117.000 | $ 132,000 | $ 118,000 | $ 133,000 |
| Chef för hushållet | 117 tusen | 132 tusen | 118 tusen | 133 tusen |
| Gift Filing gemensamt | 184 tusen | 194 tusen | 186 tusen | 196 tusen |
| Kvalificerad änka / er | 184 tusen | 194 tusen | 186 tusen | 196 tusen |
| Gift Filing Separat * | 0 | 10 tusen | 0 | 10 tusen |
| Källa: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Makar kan använda inkomstgränsen för enstaka personer om de bodde separata och bortsett från varandra under hela skatteåret.
Tre möjliga resultat
- Om ditt modifierade AGI är mindre än "från" -beloppet som visas ovan kan du bidra till hela beloppet av bidragsgränsen i en Roth IRA.
- Om ditt modifierade AGI ligger mellan "från" och "till" -beloppen, är dina bidrag till en Roth IRA begränsade eller "utfasade" enligt beräkningar gjorda med hjälp av kalkylblad 2-2 i IRS Publication 590.
- Om ditt ändrade AGI är över "till" -beloppet, är du inte berättigad att bidra till en Roth IRA för det året.
För de flesta skattebetalare är deras modifierade AGI din justerade bruttoinkomst plus eventuell skattefri ränteinkomst som rapporteras på linjerna 37 och 8b i formulär 1040 och eventuella övergripande avdrag du tog, men kolla med en skattemässig professionell om du känner för dig "nära gränsen" från "så att du kan vara säker. Din MAGI och AGI är förmodligen desamma om du inte tog några av dessa skatteavbrott.
Konverteringsfonder från andra pensionsräkenskaper
Skattedragande medel från en traditionell IRA, en 401 (k) eller liknande sparande planer före skatt kan konverteras till en Roth IRA , men det betyder att ångra skatteförskjutningen. Du betalar skatter på det ackumulerade resultatet och eventuella sparavgifter för vilka du tog avdrag för skatt. Detta omvandlar före skattemedel till pengar efter skatt.
Till skillnad från Roth IRA-bidragsgränserna finns inga inkomstbegränsningar för att konvertera till en Roth IRA. Detta skapar en skatteplaneringsmöjlighet för personer med högre inkomst som inte är berättigade att fullt ut finansiera en Roth IRA direkt. Högre inkomst skattebetalare kan finansiera en icke-självrisk, traditionell IRA, sedan senare konvertera den traditionella IRA till en Roth.
En sammanfattning av skatteförmåner och nackdelar
- Investeringsinkomster som uppnåtts i en Roth IRA redovisas inte på din årliga avkastning.
- Återköp från en Roth IRA kan vara helt skattefria på federal nivå.
- Roth IRA har inte obligatoriska minsta utdelningar, så kallade RMDs. Du behöver inte ta ut pengarna tills du vill.
- Roth IRAs kan bätes till arvtagare och kan därför undkomma både inkomstskatter och fastighetsskatter .
- Tidiga uttag från en Roth IRA kan bli föremål för skatter och påföljder.
- Det finns inkomstbegränsningar för att vara berättigade att finansiera en Roth IRA.
- Förluster i en Roth IRA är avdragsgilla endast om du betalar ut kontot i sin helhet, vilket kanske inte alltid visar sig vara fördelaktigt.