Överväganden för gifta skattskyldiga vem fil separata skattemässiga avkastningar
Separation av skatteskulder
Den tydligaste fördelen med att arkivera separat är att varje make bara ansvarar för riktigheten i hans eller hennes återkomst och betalning av eventuella skatter som beror på sin egen inkomst.
Däremot är båda makarna vad IRS kallar "solidariskt ansvarig" för exaktheten av en gemensamt inlämnad avkastning samt de resulterande skatterna.
Det innebär att du endast är ansvarig för att din egen avkastning är korrekt om du är granskad och du har lämnat in separat, och du är endast ansvarig för att betala de skatter som betalas på den avkastningen på inkomst du personligen tjänat.
Du kanske föredrar detta arrangemang om din inkomst är $ 20 000 medan din make har sex siffror. Inlämning gemensamt skulle sätta dig på kroken för att betala skatt som beror på hans överlägset bättre inkomst. Och självklart, om du vet eller misstänker att din make saknar inkomster eller överdriven avdrag, kanske du inte vill vara inblandad.
Andra fördelar
Om de sammanlagda skatter som härrör från två separata avkastningar är samma som eller mycket nära den skatt som beror på en gemensam avkastning, lämnar arkivering separat ingen verklig nackdel och det ger skydd mot ansvarsskyldighet, även om du inte Jag har ingen speciell anledning till att oroa mig för den oroen.
Vissa makar föredrar bara att behålla sin ekonomi så separat som möjligt. Och självklart måste du lämna en separat avkastning om din make är ovillig eller oförmögen att samtycka till att lämna en gemensam avkastning med dig, eftersom båda måste skriva in avkastningen när du lägger ihop.
Hur Gift Filing Separat Påverkar Tillgängliga Skatteavbrott
MFS-arkivstatusen (MFS) är generellt uppfattad som den minst fördelaktiga för alla arkiveringsstatuser eftersom MFS-skattebetalare är förbjudna att hävda flera skatteavbrott:
- Undervisningsavgifter *
- Ränteavdrag för studielån
- Skattefri uteslutning av amerikansk obligationsränta
- Skattefri uteslutning av sociala förmåner
- Kredit för äldre och funktionshindrade
- Barn- och vårdkredit
- Intjänade inkomstkrediter
- American Opportunity eller Lifetime Learning Educational Credits
* Från och med april 2018 är avdrag för utbildning och avgifter endast tillgängligt under taxeringsåret 2017, men var uppmärksam på att detta kan förändras under kommande år.
MFS skattebetalare har också lägre inkomstfasningsintervall för IRA-avdrag . Dessutom måste de både göra anspråk på standardavdrag när de arkiveras, eller de måste båda specificera sina avdrag. En make är förbjuden att göra anspråk på standardavdrag om den andra makan specificerar.
Gift Filing Separat Skattesatser
Filningsstatus påverkar också vilka skattesatser som används vid beräkning av din federala inkomstskatt. Följande skattesatser är gällande för de som är gifta men lämnar separat avkastning 2018 för inkomst intjänade 2017.
| Skattenivå | Skattlig inkomst är | Men inte mer än |
| 10 procent | $ 0 | $ 9325 |
| 15 procent | $ 9326 | $ 37.950 |
| 25 procent | $ 37.951 | $ 76.550 |
| 28 procent | $ 76.551 | $ 116.675 |
| 33 procent | $ 116.676 | $ 208.350 |
| 35 procent | $ 208.351 | $ 235.350 |
| 39,6 procent | $ 235.351 |
Vissa gifta personer kan vara berättigade till chef för hushållsstatus
Om du och din make / maka bor ifrån varandra eller om du är separerad men inte skilt än, kan en av dig kvalificera sig som chef för hushållsansökningsstatus istället och det kan vara särskilt fördelaktigt.
Gift skattebetalare kan vara berättigade till fil med huvudansvarig för hushållsansökningsstatus i stället för att skilja gifta avkastningar om deras makar inte levde med dem under de senaste sex månaderna av året. Dessutom måste ditt hem ha varit ditt barns primära bostad i mer än hälften av året eller den primära bostaden för en annan som är beroende av hela året. Vissa familjemedlemmar, som dina föräldrar, behöver inte leva med dig. Du måste ha betalat för mer än hälften av kostnaden för att behålla ditt hushåll.
Om du är berättigad att registrera dig som chef för hushållet istället för att gifta sig in, kan du göra anspråk på skatteavdrag och krediter som annars inte skulle vara tillgängliga för dig.
Rapportering av gemenskapsfastigheter
Par som bor i ett av de nio samhällsfastighetsstaterna måste följa särskilda regler för att fördela inkomster och avdrag när de skickas separat.
Gemenskapens egendom och inkomst anses vara gemensamt ägda av båda makarna. Med andra ord, om din make tjänar $ 50,000, är hälften av det som kan hänföras till dig som din inkomst oavsett om du faktiskt tjänat det. Varje maka rapporterar hälften av den totala gemenskapsinkomstinkomsten på sin separata avkastning.
Gemenskapens fastighetsavdrag delas också upp i hälften med varje make som rapporterar hälften av avdraget på sin separata avkastning. Dessa regler gäller även om bara en make lever i ett samhällsförvaltningsland, och det kan uppenbarligen påverka hur mycket inkomst du är ansvarig för att rapportera om en separat giftig avkastning.
Från och med 2018 är gemenskapens fastighetsstater Kalifornien, Arizona, New Mexico, Texas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington och Wisconsin.
Tidsramen för att besluta att fila gemensamt eller separat
Äktenskapspar bör bestämma huruvida de ska lämna in en gemensam eller separat handling när de lämnar in en originalbeskattning, men de kan ändra sina sinnen och byta från två separata avkastningar till en gemensam avkastning inom tre år från utgången av den ursprungliga avgiften, som inte räknar med någon förlängningar.
De kan ändra sina sinnen och byta från en gemensam avkastning till två separata avkastningar endast senast den 15 april skattedagen för året.
I båda fallen, om du vill ändra din ansökningsstatus efter att du lämnat in din skattedeklaration, måste du skicka in en ändrad avkastning , formulär 1040X.