En oåterkallelig förtroende kan ändras under vissa omständigheter
Kan ett oåterkalleligt förtroende ändras? Ofta är svaret nej. Enligt definition och design är det ett oåterkalleligt förtroende det bara - oåterkalleligt. Det kan inte ändras, ändras eller återkallas efter det att det har bildats. Men det finns undantag för varje regel, som ordspråket säger. Här är några saker att tänka på om du tror att du fastnar med villkoren för ett förtroende som aldrig kan ändras.
01 Förvaltare eller mottagare Ändring eller rättslig modifikation
Några oåterkalleliga förtroende är skrivna med instruktioner till förvaltarna eller mottagarna som tillåter att villkoren i förtroendeavtalet - dess bildningsdokument - ändras under särskilda och begränsade omständigheter.
Välgörenhetsförtroende innehåller vanligtvis bestämmelser som tillåter ändring av förtroendeavtalet för att följa ändringar i federal skatt eller andra lagar. Denna typ av modifiering kan utföras med hjälp av ett dokument som undertecknats av förvaltaren och alla mottagare. Vanligtvis måste nuvarande samt återstående mottagare signera. En återstående stödmottagare är en välgörenhetsorganisation som tar emot förtroendets saldo efter att inkomsten är fördelad till andra stödmottagare under en viss tid.
En domstol kan också beställa rättslig ändring av ett förtroende när den framställs av förvaltaren och / eller mottagarna. Om omständigheterna har ändrats som gör administrationen av ett oåterkalleligt förtroende orimligt dyrt eller om dess syfte har blivit föråldrat, kan förvaltaren och / eller förtroendemottagarna begära att förtroendets villkor ändras eller att förtroendet helt upphör genom ömsesidig överenskommelse eller rättslig modifiering.
02 Trust Protector Modification
Moderna fastighetsplaner innehåller ofta användningen av ett " förtroendeskydd ", en oberoende tredje part som utses av förvaltaren, förtroendemottagarna eller en domstol. Om det oåterkalleliga förtroendedokumentet innehåller bestämmelser som möjliggör utnämning av ett förtroendeskydd, kan man anställas för att undersöka fakta och omständigheter kring en önskad förändring till förtroendet. Förtroendeskyddet skulle då göra en slutgiltig bestämning om huruvida förändringen skulle göras. Om förtroendebehållaren rekommenderar att det ska ska han antingen signera de tillämpliga dokumenten som gör ändringen eller han kan söka domstolens godkännande för ändringen.
03 Utövande av en tjänsteman
Om förvaltaren eller mottagarna av det oåterkalleliga förtroendet har fått en livstid eller testamentär " utnämningsförmåga " kan villkoren i förtroendet ändras till förmån för nuvarande eller framtida mottagare. Detta kräver helt enkelt att underteckna ett dokument som utövar makten i enlighet med de villkor som anges i förtroendeavtalet.
04 Utsläpp av förtroendefastighet
Även om det inte kommer att ändra bestämmelserna i ett annars oåterkalleligt förtroende, kan försäljningen eller annan disposition av all fastighet som innehas av förtroendet effektivt leda till att den upphör. Förtroendet skulle fortfarande existera, men det skulle inte tjäna något syfte - det skulle bli en tom enhet. Till exempel, om ett oåterkalleligt livförsäkringsförtroende eller " ILIT " äger en livförsäkringspolicy där de erforderliga premierna inte betalas, kommer politiken slutligen att upphöra, vilket lämnar det oåterkalleliga förtroendet tomt.
Vad ska du göra?
Oåterkalleliga förtroendeavtal är i allmänhet inte lätt att läsa och förstå. Om du är förvaltare eller mottagare av ett oåterkalleligt förtroende som du vill ändra, kolla förtroendeavtalet för information som identifierar vilka staters lagar som reglerar förtroendets bestämmelser. Detta avsnitt kan vanligtvis hittas mot slutet av förtroendeavtalet. Det kommer att betecknas "styrande stat" eller något liknande. Konsultera sedan med en advokat för fastighetsplanering som är bekant med regeringsförtroendets lagar för att avgöra om något kan göras för att ändra bestämmelserna i ditt annars oåterkalleliga förtroende. Lagar kan variera avsevärt från stat till stat.