En oåterkallelig förtroende kan inte ändras - eller kan det?
Så varför gör det då? Varför skapa en förtroende som är så ironclad? Dessa förtroende erbjuder några olika fördelar framför sina återkallbara motsvarigheter.
En oåterkallelig förtroende och fordringsägare
Ett oåterkalleligt förtroende kan skydda dina tillgångar om du arbetar i ett yrke som gör dig i fara för vissa rättssaker - eller om du inte gör det. Du kan inte ta egendomen tillbaka efter att du överfört ägande till ett oåterkalleligt förtroende, så det är säkert från fordringsägare och alla som håller en dom mot dig om du vill se till att den är bevarad för dina mottagare. Du äger inte längre det - ditt förtroende gör det, och en borgenär eller domare kan inte ta egendom från någon eller något som inte är part i rättegången.
En oåterkallelig tillit och fastighetsskatt
Fastigheter som du har överfört till ett oåterkalleligt levande förtroende bidrar inte till ditt bruttovärde för fastighetsskatt. Precis som dina fordringsägare och domare inte kan nå det eftersom du inte längre äger det, kan inte Inkomsttjänsten beskatta din egendom på den - för att du inte längre äger den och det bidrar därför inte till ditt gods.
Detta kan vara fördelaktigt om du har en mycket stor egendom. Från och med 2017 är fastigheter som värderas till mer än 5,49 miljoner dollar föremål för fastighetsskatt på balans av sina värden över denna tröskel. Den högsta skattesatsen är 40 procent. Denna tröskel, kallad ett undantag, indexeras för inflationen, så det går upp årligen.
En oåterkallelig förtroende och statliga fördelar
Tillgångar du äger räknas emot dig för att kvalificera dig för vissa statliga förmåner, som Medicaid och tilläggsskydd. Även om din egendom inte är nära tillräckligt stor för att egendomsskatter kan bli ett problem kan överföring av tillgångar ur ditt ägande förhindra att din egendom utplånas för att betala för vårdhem i de senare åren. Ett oåterkalleligt förtroende kan också skydda tillgångar för ett barn med särskilda behov när det är utformat på ett sådant sätt att man inte diskvalificerar henne för viktiga statliga fördelar.
Typer av oåterkalleliga förtroende
Dessa förtroende kommer i två grundläggande former:
- Levande förtroende : Denna typ av oåterkallelig förtroende, som också kallas för ett "inter vivos" -förtroende, skapas och finansieras av en individ under sin livstid. Exempel är oåterkalleliga livförsäkringsförtroende , livslånga förtroendeförtroende, såsom kvalificerade personliga förtroendeförhållanden , bidragsgivare som behållit livränta förtroende (GRAT för korta) och spousal livstidsåtkomstförtroende (SLAT för korta). De inkluderar också välgörande förtroende som välgörande restitutioner och välgörande ledande förtroende .
- Testamentiska förtroende : Alla testamentära förtroende är oåterkalleliga eftersom de inte skapas och finansieras förrän efter deras skapares död. Dessa förtroende fastställs enligt villkoren i den avlidnes vilja. Ingen med den juridiska auktoriteten eller förmågan att ändra villkoren för ett testamentärt förtroende lever fortfarande vid den tidpunkt det träder i kraft, så det är automatiskt oåterkalleligt, även om detta inte är fallet före döden. En trustmaker kan ändra sin vilja, ta ut bestämmelserna för ett testamentärt förtroende, när som helst under hans livstid. Det kan effektivt återkallas innan det någonsin existerar.
En anteckning om återkallande förtroende
Även om du kan lösa upp eller ändra ett återkalleligt förtroende när du väljer att så länge du fortfarande är mentalt behörig, skyddar dessa förtroende inte mot rättegångsansvar eller egendomsskatter hur oåterkalleliga förtroende gör. Med sin natur kan du när som helst återkräva den egendom du placerar i den. Lagen anser därför att du fortfarande personligen äger den här egenskapen, så att dess värde kan räknas för att kvalificera sig för vissa statliga förmåner också.
Ett återkalleligt förtroende blir automatiskt oåterkallelig vid din död, eftersom du inte längre är tillgänglig för att göra ändringar eller återkalla det.