Ändra eller Ändra inte förtroende
Revocable Living Trusts
Ett återkallbart levande förtroende , även känt som ett återkalleligt förtroende , levande förtroende eller inter vivos förtroende , är helt enkelt en typ av förtroende som kan ändras när som helst.
Med andra ord, om du har andra tankar om en bestämmelse i förtroendet eller om du tänker på vem som ska vara en mottagare eller förvaltare av förtroendet, kan du ändra villkoren i förtroendet genom det som kallas förtroendeändring. Eller om du bestämmer dig för att du inte gillar någonting om förtroendet alls, kan du antingen återkalla hela avtalet eller ändra hela innehållet genom ett förtroendeändring och omformulering .
Eftersom återkallbara levande förtroende är så flexibla, varför är inte alla förtroende återkallbara? Nackdelen med ett återkalleligt förtroende är att tillgångar som finansieras till förtroendet fortfarande kommer att betraktas som egna personliga tillgångar för borgenärers och skattemässiga skatter. Det innebär att ett återkallbart förtroende inte ger dig någon borgenärsskydd om du blir stämd, alla förtroendetillgångar kommer att anses vara din för Medicaid-planeringsändamål, och alla tillgångar som innehas i förtroendets namn vid din dödsfall kommer att bli föremål för båda statliga fastighetsskatter och federala fastighetsskatter och statliga arvskatter.
Så varför ska du använda ett återkalleligt levande förtroende som en del av din fastighetsplan ? Av tre viktiga skäl:
- Att planera för psykisk funktionshinder - Tillgångar som innehas i namnet på en Revocable Living Trust när en person blir psykiskt oförmögen kan hanteras av sin handikappförvaltare istället för av en domstolsövervakad vårdnadshavare eller konservator.
- För att undvika probate - Tillgångar som innehas i namnet på en Revocable Living Trust vid tidpunkten för en persons död kommer att överföras direkt till de stödmottagare som anges i förtroendeavtalet och utanför probatprocessen .
- För att skydda privatlivet hos din egendom och mottagare efter att du dör - Genom att undvika probate med ett återkallbart levande förtroende kommer ditt förtroendeavtal att förbli ett privat dokument och undvika att bli en publikation för hela världen att se och läsa. Det kommer att hålla detaljer om dina tillgångar och vem du har bestämt för att lämna din egendom till en privat familjärelse. Kontrast detta med en sista testamente och testamente som har blivit antagen till probate - det blir en offentlig domstolsrekord som alla kan se och läsa.
Oåterkalleliga förtroende
Ett oåterkalleligt förtroende är helt enkelt en typ av förtroende som inte kan ändras efter det att avtalet har undertecknats eller ett återkalleligt förtroende som genom sin design blir oåterkallelig efter att trustmaker dör eller efter någon annan specifik tidpunkt. Men hänvisa till Kan en oåterkallelig förtroende ändras? för ytterligare information om vissa situationer där ett oåterkalleligt förtroende kan ändras.
Med det typiska återkallbara levande förtroendet kommer det att bli oåterkallelig när Trustmaker dör och kan utformas för att bryta sig in i separata, oåterkalleliga förtroende till förmån för en efterlevande make, till exempel med hjälp av AB Trusts eller ABC Trusts eller till flera oåterkalleliga livslängder förlitar sig till förmån för barn eller andra förmånstagare.
Oåterkalleliga förtroende kan ta på sig många former och användas för att uppnå en mängd olika planeringsmål:
- Fastighetsskattreduktion
Oåterkalleliga förtroende, såsom oåterkalleliga livförsäkringsförtroende , används vanligen för att ta bort värdet av egendom från en persons gods så att egendomen inte kan beskattas när personen dör. Med andra ord överlåter personen som överför tillgångar till ett oåterkalleligt förtroende över dessa tillgångar till förvaltaren och förtroendemottagarna så att personen inte längre äger tillgångarna. Om personen inte längre äger tillgångarna så kan de inte beskattas när personen senare dör.
Som nämnts ovan är AB-förtroende som skapas till förmån för en efterlevande make oåterkallelig och kan därmed utnyttja den avlidna makeens undantag från fastighetsskatt genom finansiering av B-förtroendet med egendom värderad till eller under fastighetsskatten befrielse. Om värdet på den avlidne makens egendom överstiger skattebefrielsen , kommer A Trust att finansieras till förmån för den efterlevande maken och betalning av fastighetsskatt uppskjutas tills den efterlevande makan dör.
ABC-trusts kan användas av gifta par som bor i ett land som samlar in en statlig fastighetsskatt , och statens skattemässiga skattebefrielse är mindre än den federala skattebefrielsen . Till exempel i Massachusetts är statligt skattebefrielse endast $ 1 miljoner jämfört med det nuvarande federala undantaget för $ 5.34 miljoner, så i Massachusetts kommer de första $ 1 miljoner att gå in i B Trust, nästa $ 4,34 miljoner kommer att gå in i C-förtroendet, och allt över $ 5.34 miljoner kommer att gå in i A Trust.
- Skydd av tillgång
En annan gemensam användning för ett oåterkalleligt förtroende är att tillhandahålla tillgångsskydd för Trustmaker och Trustmakers familj. Detta fungerar på samma sätt som ett oåterkalleligt förtroende kan användas för att minska fastighetsskatten - genom att placera tillgångar i ett oåterkalleligt förtroende , ger Trustmaker fullständig kontroll över och tillgång till förtroende tillgångarna och därför kan förtroende tillgångarna inte uppnås av en kreditgivare av Trustmaker eller en tillgänglig resurs för Medicaid planering. Trustmakers familj kan dock vara mottagare av det oåterkalleliga förtroendet , vilket ger familjemedlemmarna ekonomiskt stöd, men utanför kreditgivarens räckvidd. Det finns också oåterkalleliga förtroende som kallas självbestämda förtroende eller inhemska tillgångsskyddsmän som i vissa stater, inklusive Alaska, Delaware, Nevada och Tennessee, erbjuder kreditorskydd och tillåter Trustmaker att vara en förtroendemottagare .
Också, som nämnts ovan, kan de olika oåterkalleliga förtroende som kan skapas till förmån för Trustmakers överlevande make eller andra mottagare efter att Trustmaker of a Revocable Living Trust- döden kan utformas för att erbjuda tillgångsskydd för förtroendevalda .
- Välgörenhetsplanering
En annan gemensam användning av ett oåterkalleligt förtroende är att uppnå välgörenhetsboendeplanering, till exempel genom ett välgörande återstående förtroende eller en välgörenhetsförtroende . Om Trustmaker gör den första överlåtelsen av tillgångar till ett välgörenhetsförtroende medan den fortfarande lever, kommer Trustmaker att få ett välgörande inkomstskatt i det år då överföringen gjordes. Eller om den första överföringen av tillgångar till ett välgörenhetsförtroende inte inträffar förrän efter Trustmakerens död, kommer Trustmakers fastighet att få ett välgörenhetsskatteavdrag.