Skatteavdrag och lön
Federal Income Tax
Den amerikanska regeringen ålägger inkomstskatt på löner. Detta är den skatt som beräknas på Form 1040, 1040EZ eller 1040A varje år. Den federala inkomstskattesatsen blir gradvis högre som inkomststiger och olika avdrag, undantag eller skattekrediter kan minska den federala inkomstskatten.
Federal inkomstskatt dras av från en anställds totala ersättning i form av löneavdrag baserat på den information han lämnar till sin arbetsgivare på formulär W-4. Mängden skatt som hölls på löner kan vara mer eller mindre än den faktiska summan av federal skatt som beror på regeringen.
Medarbetare kan ändra beloppet av federal inkomstskatt som dras av från varje av sina lönecheckar genom att justera antalet undantag för undantag på formulär W-4 . Denna blankett kan ändras när som helst under din anställning.
Justering av ditt kvarhållande kommer endast att påverka federal och statlig inkomstskatt, men inte dina sociala trygghets- och Medicare-försummelser.
Medicare Skatt
Medicare-skatten är en fast skatt på all ersättning. Kursen är 2,9 procent per 2018. Halva Medicare-skatten eller 1,45 procent betalas av arbetsgivaren. Den andra 1,45 procent betalas av arbetstagaren. Medicareskatt dras av från en anställds totala ersättning som löneavgift med avdrag för varje löneperiod.
Skatteförsäkring
Den sociala trygghetsskatten är också en fast skatt, men den här har en maximal cap. Det är 12,4 procent på alla kompensationsinkomster upp till maximalt kompensationsbelopp på 128 400 dollar under skatteåret 2018. Denna cap kan årligen anpassas av Socialförsäkringsverket. Det kallas lönebasen för socialförsäkring.
Liksom Medicare-skatten betalas hälften av socialförsäkringsskatten av arbetsgivaren och hälften av arbetstagaren-6,2 procent av arbetstagarens ersättning av vardera.
Skattesatsen för social trygghet minskade till 10,4 procent för 2011 och 2012 endast när arbetsgivaren betalade 6,2 procent och anställda betalade 4,2 procent.
Kompensation undantagen från socialförsäkring och Medicare Skatter
En handfull typer av ersättning är undantagna från sociala avgifter och Medicare skatter. De inkluderar:
- Ersättningar från arbetsgivaren till arbetstagaren enligt en ansvarsskyldig plan
- Lön betalad till barn som är 17 år eller yngre anställda av deras förälder
- Medicinsk försäkringspremie (både arbetsgivarbetalda och anställda)
- Arbetsgivarbidrag till pensionsplan
- Bidrag till ett hälsokonto
- Lång sjuklön efter 6 månader sedan arbetstagaren senast arbetade
- Vissa typer av löner som studenterna fått för att arbeta via universitetet eller högskolan
- Dependent Care Benefits upp till $ 5.000 eller $ 2.500 för skattebetalare som är gift men fil separat
- Utbildningsstöd upp till $ 5 250
- Transportförmåner för pendeltågsfartyg, transitpass, parkering och cykelpendeltjänster
Övertid, bonusar och övriga tilläggslöner
Bonus och övertid beskattas på samma sätt som löner.
Eftersom löneloppstabellerna är utbildade på grundval av inkomst kan övertid och bonusar medföra högre federal och statlig inkomstskatt jämfört med din vanliga lön.
Rapportering av löne- och löneinkomst
Det finns tre rapporteringsmekanismer för löneinkomster. För det första rapporterar arbetsgivare din lön och olika skatteavdrag och andra avdrag för löneavdrag på en lönestav, som utfärdas till arbetstagaren samtidigt som lönen betalas.
För det andra kommer arbetsgivaren att rapportera det totala beloppet av löneintäkter och skattelättnader på formulär W-2 efter det att året är över. En kopia av W-2 skickas också till Socialförsäkringsverket och till IRS.
För det tredje kommer en anställd att rapportera sin löneinkomst från alla jobb på deras årliga federala och statliga avkastningar.
Statliga och lokala skatter
De flesta statsregeringar ålägger inkomstskatter på löner på ungefär samma sätt som den federala regeringen gör.
Vissa stater har en platt skattesats, till exempel Pennsylvania på 3,07 procent. Andra stater har uppskattat skattesatser som den federala regeringen.
Nio stater har ingen inkomstskatt alls på förvärvsinkomst: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington och Wyoming. Tennessee och New Hampshire beskatta endast utdelningar och räntor, och Tennessee kommer inte ens beskatta denna inkomst efter 2021.
Städer och orter i hela nationen lägger också sina egna inkomstskatter . New York City är kanske det mest kända exemplet på en stadskatt. Vissa lokala skatter tas ut på stadsnivå som i Ohio, medan andra skatter tas ut på länsnivå som i Indiana. Ytterligare skatter ställs av ett skoldistrikt. Detta är fallet i Iowa.