Självbetalda Pensionsplan Alternativ
Om du är egenföretagare eller äger ett mycket litet företag med några anställda kan du njuta av friheten och flexibiliteten att vara din egen chef. Men att ha möjlighet att ställa in din egen karriärväg och kalla dina egna skott betyder inte att du kan försumma din pension. Även om det kan vara utmanande att spara för pensionering när du driver ett företag, bör du försöka skära ut lite tid att fokusera på att uppnå en känsla av ekonomisk frihet.
Lyckligtvis finns det några självständiga pensionsplaner som gör det enkelt att spara för pensionering, inklusive SEP-IRA, SIMPLE IRA, och mer.
De till synes små skillnaderna i dessa planer kan ha stor inverkan beroende på ditt företag och dina unika behov. Ta lite tid att jämföra fördelarna och nackdelarna när du försöker hitta rätt plan för dig och ditt lilla företag och förstå vilket som är bäst för din pension och skattesituation.
SEP IRA
En SEP-IRA (förenklad personalpension individuell pensionering) gör det möjligt för arbetsgivare att göra pensionsplanbidrag till sina anställda. Dessutom kan egenföretagare skapa och finansiera en SEP-IRA pensionsplan för sig själva. Om du bestämmer dig för att etablera en SEP IRA, kan du bidra så mycket som 25 procent av din brutto årslön eller 20 procent av din nettojusterade årliga egenföretagandeinkomst. SEP IRA-bidrag får inte överstiga maximalt $ 54 000 år 2017.
Besparingsincitamentsplan för anställda (SIMPLE IRA)
SIMPLE står för sparande incitament match för anställda.
Det här är en plan som företag med 100 anställda eller mindre kan använda. Och jämfört med en traditionell 401 (k) är SIMPLE verkligen ett enklare alternativ ... Men bara om du tänker matcha dina anställdas bidrag. Med en SIMPLE måste arbetsgivare matcha anställdas bidrag upp till 3 procent av lönen (om en anställd inte gör bidrag, måste du fortfarande bidra med 2 procent av sin lön). Bidragsgränserna med en SIMPLE är lägre än de gränser som tillåts i en 401 (k) plan. Men för vissa företagare kan enkelheten vara värt skillnaden. År 2017 kan de maximala anställda i allmänhet bidra till en enkel IRA är $ 12 500.
Anställda som är 50 år eller äldre är berättigade till ett bidrag på 3 000 dollar.
Solo 401 (k) Plan
En solo eller individuell (k) plan är en förenklad version av en traditionell 401 (k) plan. Om du är en soloföretagare, vilket betyder ingen annan anställd än kanske en make, är en solo 401 (k) just det: din egen personliga 401 (k) plan. Bidragsgränserna är desamma som gränserna för en traditionell 401 (k) , men eftersom du också administrerar planen kan du matcha bidrag som arbetsgivare upp till 20 procent till 25 procent av lön. Det betyder att du kan bidra nästan dubbla de traditionella 401 (k) gränserna i en solo 401 (k). Det högsta löneutbetalningsbidraget för 2017 är 18 000 dollar. Om du är 50 år eller äldre kan du bidra med ytterligare 6 000 dollar som löneutbetalningsbidraget 2017. Det maximala vinstdelningsbeloppet är 25 procent av förvärvsinkomsten, men totala bidrag (lönesättning plus vinstdelning) till denna plan kan inte överstiga 54 000 dollar för 2017. Du kan också lägga till uppskjutningsavgiften för uppskjuten lön om du är berättigad att göra det.
En individuell Roth 401 (k) plan alternativ finns också att ge företagare med möjlighet till skattefri inkomstökning.
Vinstdelning plan
En vinstdelning plan är en typ av avgiftsbestämd plan som gör att företag hjälper anställda att spara för pensionering. Med en vinstdelningsplan är avgifter från arbetsgivaren skönsmässiga. Det innebär att företaget årligen kan bestämma hur mycket som ska bidra (eller huruvida det ska bidra) till en anställdes plan. Om företaget inte har någon vinst behöver den inte göra bidrag till planen. Men ett företag behöver inte vara lönsamt för att ha en vinstdelning plan.
Denna flexibilitet gör det till ett bra pensionsplan alternativ för småföretag eller företag av vilken storlek som helst. Dessutom bidrar vinstdelningsplanerna till att anpassa medarbetarnas ekonomiska välbefinnande till företagets framgång.
Även om det inte finns något fastställt belopp som måste bidra till en vinstdelning varje år finns det ett maximalt belopp som kan bidra till en vinstdelning plan för varje anställd.
Mängden fluktuerar över tiden med inflationen. Det maximala bidragsbeloppet för en vinstdelningsplan är det lägsta av 100 procent av ersättningen eller 54 000 USD år 2017. Dessutom är det begränsat beloppet för din ersättning som kan beaktas vid fastställande av arbetsgivaravgifter och anställdas avgifter. Kompensationsbegränsningen är 270 000 dollar år 2017.
Money Purchase Plan
En penninginköp eller penninginköpspension är en typ av avgiftsbestämd pensionsplan som erbjuds av några arbetsgivare. Pengar köp planer är som andra avgiftsbestämda planer, såsom 401 (k) och 403 (b) planer, eftersom både arbetsgivaren och arbetstagaren bidrar till planen. Vad som gör olika inköpsprogram för pengar är att de kräver fasta arbetsgivaravgifter. Det innebär att arbetsgivare årligen ska bidra med en fast procentandel av varje berättigad arbetstagares lön till sina pensionskonton.
Pengar köp planer liknar vinstdelning planer , men med en vinstdelning planen kan arbetsgivaren bestämma varje år hur mycket kommer att fördelas till anställda.
I stället för en fast procentandel av lönen kan en vinstdelning arbetsgivare besluta att dela ett fast vinst och fördela det till anställda varje år i procent av lön. För arbetsgivare gör penninginköpsplaner enklare budgetering och planering av bidrag, medan vinstdelningsplanerna ger mer flexibilitet på mindre lönsamma år.
Bidrag till penninginköpsplaner är avdragsgilla för arbetsgivaren och uppskjuten skatt för de anställda. Investeringar blir skattefria tills pengarna återkallas vid pensionering.
Det finns gränser för hur mycket anställda kan bidra till en penninginköp. Gränserna justeras över tid med levnadskostnaderna. År 2017 är avgifter till penninginköp planerade till 25 procent av arbetstagarens lön eller 54 000 dollar, beroende på vilket som är mindre.
Keogh planer
Keogh planer brukade vara det primära pensionsbesparingsalternativet för egenföretagare. Men under det senaste decenniet har de överskuggats av SEP, SIMPLE IRA, och solo 401 (k) s. Faktum är att IRS inte ens refererar till Keoghs, men strukturen som stöder dem finns fortfarande. Du kan ställa in en Keogh som en pension eller förmånsbestämd plan, där du sätter ett årligt mål land fond det. Bidragsgränserna är 215 000 dollar år 2017 eller 100 procent av ersättningen, vilket gör det attraktivt för yrkesverksamma som tjänar mycket pengar och vill avsätta ett större belopp för pensionering. Du kan också sätta upp det som en avgiftsbestämd plan som fungerar som en 401 (k), med en gräns på 54 000 dollar i 2017. Men det årliga pappersarbete som krävs för att behålla en Keogh-plan gör det mycket mindre attraktivt för de flesta företagare.
Definierade förmånsplaner
En förmånsbestämd plan är ett bra val om du gör en stor summa pengar och vill bidra mycket mer än du får bidra till en SEP, SIMPLE IRA eller Individual (k) Plan. Med denna typ av plan måste du ha det som kallas en tredjepartsadministratör eller aktuar, som hjälper dig att bestämma beloppet och timingen för dina bidrag.
Högsta bidragsbeloppet för en förmånsbestämd plan bestäms av din planadministratör baserat på en formel, så det maximala bidraget varierar från person till person beroende på villkoren i din plan.
Bidrag krävs varje år, och bidragsbeloppet är vanligtvis väsentligt. Denna typ av pensionsplan är bäst för egenföretagare eller företag som har stabila vinster och vill lägga undan en stor summa pengar varje år på skatteavdrag.
Om du har eller planerar att ta fram anställda i framtiden måste du göra bidrag för dem enligt de villkor som anges i ditt plandokument. Generellt är anställda berättigade till bidrag när de:
- Har arbetat mer än 1000 timmar under året
- Har arbetat för dig mer än ett år (du kan ställa in denna gräns i två år om de är 100 procent anställda i arbetsgivaravgifterna när dessa bidrag har gjorts
- Är 21 år eller äldre
För 2017 får den mest anställda i årliga förmåner enligt en förmånsbestämd plan det lägsta av 215 000 dollar eller 100 procent av den största genomsnittliga lönen som de tjänat under en treårsperiod i följd. (Den mycket högre gränsen för förmånsbestämda planer gör det möjligt för arbetsgivarna att finansiera en pension som kan betala förmåner för återstoden av den pensionerade arbetstagarens liv.)
Traditionella eller Roth IRA
Om du söker ytterligare sätt att spara för pensionering är det individuella pensionskontot öppet för alla med lönsam inkomst (även om Roth IRAs är föremål för inkomstbegränsningar). Traditionella eller Roth-IRA kan användas i kombination med andra planer, men tänk på hur mycket traditionella IRA-bidrag du kan dra av din inkomstskatt kan minskas. IRA-bidragsgränsen år 2017 är 5 500 USD (6 500 USD i åldrarna 50 år eller äldre).
Sammanfattning
Ett litet företag behöver inte betyda små fördelar. Särskilda pensionsplaner låter dig förbereda dig för en säker pension samtidigt som du uppmuntrar din entreprenörsanda. För mer information om de olika pensionsplaner som finns tillgängliga för småföretag, se IRS Publication 560, Pensionsplaner för småföretag eller den här listan över småföretagens pensionsplanresurser.