Bidragsgränser för 2016 och 2017 och hur fas-out fungerar
Dollar Limits för bidrag till ett individuellt pensionskonto
Du kan bidra till en traditionell IRA, en Roth IRA eller båda.
Dina totala årliga avgifter för antingen traditionella eller Roth-IRA kan inte överstiga det minsta av din intjänade inkomst för året eller det årliga maximala beloppet.
| IRA-bidragsgränser | ||
| År | 2016 | 2017 |
| Maximal regelbunden bidrag | $ 5500 | $ 5500 |
| Maximal upptagningsbidrag | $ 1000 | $ 1000 |
| Totalt maximalt bidrag | $ 6500 | $ 6500 |
| Bidrag på grund av | 18 april 2017 | 17 april 2018 |
| Källa: | IR-2015-118 | IRS |
Bidragskrav
Regelbundna bidrag kan göras av vem som helst under 70 år, förutsatt att han har intjänade intäkter. Uppfångningsbidrag kan göras av personer som är 50 år eller äldre med arbetsinkomst. Roth IRA har inga åldersbegränsningar.
För IRA: s ändamål består löneinkomst av löner som redovisas på en W-2, egenföretagandeinkomst från ett företag eller en gård, och alimoni .
IRS förklarar:
"För att bidra till en traditionell IRA måste du vara under 70 år i slutet av skatteåret. Du och / eller din make om du lämnar en gemensam avkastning måste ha beskattningsbar ersättning, såsom löner, provisioner, tips , bonusar eller nettoresultat från egenföretagande. Skattepliktigt aliment och separata underhållsbetalningar som mottagits av en individ behandlas som ersättning för IRA-ändamål. "
Tidsfrister för att göra bidrag
Du kan bidra med pengar till din traditionella eller Roth IRA när som helst under kalenderåret, och du kan också göra inbetalningar till en IRA inom den första tidsfristen för din skattedeklaration, utan att räkna ut några förlängningar du kan ta. IRA-bidrag för skatteåret 2016 beräknades senast den 18 april 2017 och IRA-bidrag för skatteåret 2017 beräknas senast den 17 april 2018.
Skattefristen förlängs i båda åren eftersom 15 april faller på en helg följt av en eller flera helgdagar.
Var ska man göra anspråk på skatteavdrag
Rapportera ditt skatteavdragsbara IRA-bidrag direkt på första sidan av Form 1040 eller Form 1040A. Du behöver inte specificera för att hävda detta avdrag. Det är en justering för inkomst, så du kan ta det utöver att specificera eller hävda standardavdraget för din arkiveringsstatus.
IRA Avdrag kan fas ut eller elimineras baserat på inkomst
Bidrag till en traditionell IRA kan vara helt självrisk, delvis avdragsgill eller helt oskattlig beroende på om du och / eller din make är täckta av en pensionsplan via din arbetsgivare. Om en skattebetalare omfattas av en pensionsplan på jobbet, bestämmer hans inkomst huruvida hans IRA-avdrag kommer att begränsas. Pensionsplaner på jobbet omfattar 401 (k) planer, 403 (b) planer och pensioner.
Använd en modifierad justerad bruttoinkomst formel för att mäta inkomster i syfte att räkna ut hur mycket som kan dras av för traditionella IRA-bidrag. IRS förklarar formeln på följande sätt:
Ändrad justerad bruttoinkomst är justerad bruttoinkomst (AGI) som beräknats utan IRA-avdrag, efter att ha inkluderat några skattepliktiga sociala förmåner, efter att de passiva aktivitetsförlusterna begränsats till passiv inkomst och följande ändringar:
+ Undantag för räntebindningsränta
+ Adoptionshjälp exkluderat från inkomst
+ Avdrag för inhemsk produktion
+ Avdrag för räntor betalda på studielån
+ Avdrag för undervisning och avgifter
+ Utländsk inkomstinkomst, bostadsutslag och bostadsavdrag.
Använd kalkylblad 1-1 i publikation 590-A, Bidrag till individuella pensionsarrangemang , tillgängliga i pdf-format på IRS webbplats, för att beräkna ditt modifierade AGI.
Du kan ta reda på om din IRA-avdrag kan begränsas genom att använda tabellerna nedan när du har bestämt ditt ändrade AGI.
| 2016 Begränsningar av avdrag för traditionella IRA om täckt av pensionsplan på arbetsplatsen | ||
| arkivering | Ändrad AGI | |
| Status | från | till |
| Enda | $ 61.000 | $ 71.000 |
| Chef för hushållet | 61 tusen | 71 tusen |
| Kvalificerad änka / er | 98 tusen | 118 tusen |
| Gift Filing Separat & makarna lever inte ifrån varandra hela året | -0- | 10 tusen |
| Gift Filing Separat & makarna lever ibland hela året | 61 tusen | 71 tusen |
| Gift Filing gemensamt : för en make som omfattas av en pensionsplan | 98 tusen | 118 tusen |
| Giftfyllning gemensamt : för en make som inte omfattas av en pensionsplan och den andra maken är täckt | 183 tusen | 193 tusen |
| Är ditt modifierade AGI mindre än "från" -beloppet? | Mellan dessa belopp? | Mer än "till" beloppet? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| fullt avdrag | delavdrag | inget avdrag |
| 2017 Begränsningar av avdrag för traditionella IRA om täckt av pensionsplan på arbetsplatsen | ||
| arkivering | Ändrad AGI | |
| Status | från | till |
| Enda | $ 62.000 | $ 72.000 |
| Chef för hushållet | 62 tusen | 72 tusen |
| Kvalificerad änka / er | 99 tusen | 119 tusen |
| Gift Filing Separat & makarna lever inte ifrån varandra hela året | -0- | 10 tusen |
| Gift Filing Separat & makarna lever ibland hela året | 62 tusen | 72 tusen |
| Gift Filing gemensamt : för en make som omfattas av en pensionsplan | 99 tusen | 119 tusen |
| Giftfyllning gemensamt : för en make som inte omfattas av en pensionsplan och den andra maken är täckt | 184 tusen | 194 tusen |
| Är ditt modifierade AGI mindre än "från" -beloppet? | Mellan dessa belopp? | Mer än "till" beloppet? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| fullt avdrag | delavdrag | inget avdrag |
Tax Planning Tips
- Ta reda på om bidrag till en traditionell IRA kommer att vara fullt självrisk, delvis avdragsgill eller ej avdragsgill.
- Om några av dina traditionella IRA-bidrag inte är avdragsgilla, överväga att bidra med avdragsgilla delen till en traditionell IRA och den återstående icke-avdragsgilla delen till en Roth IRA om du är berättigad.
- Om allt ditt traditionella IRA-bidrag inte är avdragsgill, kanske du vill bidra till en Roth IRA istället.
- Om du inte är berättigad till en Roth IRA, kan du överväga huruvida att bidra med icke-avdragsgilla medel till en traditionell IRA, är meningsfull för din situation. Icke-avdragsgilla IRA ger fortfarande skattefri distribution av det ursprungliga bidraget och skattepliktiga utdelningar av vinst. I vissa situationer kan icke-avdragsgilla IRA-enheter rullas över skattefritt till en Roth IRA.