Kapitel 7 är också känd som rak konkurs. Det tar vanligtvis fyra till sex månader från arkivering till ansvarsfrihet.
Målet för de flesta gäldenärer (de personer som gör ett konkursfall) är ett ansvarsfrihet, vilket är en domstolsordning som säger att gäldenären har fullgjort alla krav i ärendet och inte längre är skyldig att betala skulden. Det torkar inte ut skulden officiellt eller försvinner. Det lindrar bara gäldenären från ansvaret för att han måste betala tillbaka det.
Ett kapitel 13 är också utformat för att leda till utsläpp, men det går väldigt annorlunda ut. I ett kapitel 13-fall föreslår gäldenären en plan att återbetala skulder under en period av tre till fem år. Betalningarna görs vanligtvis varje månad till en förvaltare som utses av domstolen . Fonderna överförs sedan av förvaltaren till gäldenärens fordringsägare som har fordringar som uppfyller vissa kriterier och har varit tillåtna av konkursrätten. Beloppet av planbetalningarna beror på gäldenärens intäkter, kostnader och typen av och skuldbeloppet som ska återbetalas.
I slutet av återbetalningsplanen släpps eventuell obetald skuld som inte betalats ut .
Skulder klassificeras också på olika sätt. Vissa skulder är säkrade, vilket innebär att gäldenären har ställt säkerheter som borgenären kan använda för att betala skulden om gäldenären slutar göra betalningar. Övriga skulder är osäkrade, vilket betyder att de inte är säkrade genom säkerheter.
Osäkra skulder klassificeras vidare prioriterad och prioriterad eftersom vissa skulder anses vara mer viktiga eller mer avgörande för att betala tillbaka än andra. Konkurskoden erkänner en skillnad mellan senaste och äldre inkomstskulder, med senare skatter som har prioriterad status.
Behandling av inkomstskatteskulder i kapitel 13
Prioriterade skulder måste betalas i sin helhet i ett kapitel 13-fall. Icke-prioriterade skulder betalas proportionellt , vilket betyder att alla icke-prioriterade skulder är klumpade ihop och i den utsträckning som det finns medel att betala dem i planen, betalas fordringarna lika mycket.
Exempelvis är inkomstskulder som är nyare än tre år gamla prioriterade skulder. De måste betalas i sin helhet under kapitel 13 tre till fem års återbetalningsplan. Skatteskulder som är äldre än tre år * är i allmänhet icke-prioriterade skulder.
Exempel : Margaret har 5 000 dollar i prioriterad skatteskuld och 10 000 USD i icke-prioriterade skatteskulder och 12 000 USD i annan osäker skuld som kreditkort och medicinska räkningar. När hennes inkomster och utgifter beaktas bestämmer domstolen att hon har råd med en kapitalkrav på 13 USD per månad för totalt 12 000 dollar över fem år.
Av den $ 12.000 skulle fordringen på $ 5 000 på prioritetsskatt betalas i sin helhet och lämna 7 000 dollar för att betala på icke-prioriterad skuld. Men det finns totalt 22 000 dollar i icke-prioriterad skuld. Det betyder att varje icke-prioriterad skuld kommer att få drygt 30 procent av sin fordran. Men om alla betalningar görs och alla övriga krav i kapitel 13 följs, kommer Margaret att få ansvarsfrihet som skulle befria henne från skulden för de återstående 70 procenten.
Behandling av inkomstskatteskulder i kapitel 7
I ett kapitel 7-fall skulle det mesta av den icke-prioriterade skulden också vara avskrivningsbar . Om du kvalificerar dig för ett kapitel 7-fall skulle det mesta av inkomstskatteskulden över tre år anses vara utsläppt tillsammans med intressen och straff. De flesta av de nyare skatteskulden, tillsammans med ränta och påföljder på den nyare skulden, skulle inte släppas ut.
För att lära dig mer om reglerna för ansvarsfrihet gentemot skuldfri skuld och prioritet vs icke-prioritetsskuld, se Avskrivningsskulder: Allmänna utsläpp vs Avladdningsbarhet .
Lossa inkomstskatteskuld: Filera ett kapitel 7 eller kapitel 13?
Även om det finns många anledningar att lämna ett konkursfall är målet för de flesta människor en ansvarsfrihet . När skulden är urladdad, kommer konkurslagarna att lätta gäldenären (det är det vi kallar den person som lämnar konkursfallet) om skulden för återbetalning. Inkomstskatter kan ingå i ett konkursfall och kan släppas ut. Många som filar konkurs har inkomstskatter som är försenade. Faktum är att vissa människor använder konkurs för att hantera sina inkomstskulder.
Inte alla skatter kan emellertid tömmas ut. Oavsett om de kan släppas och hur de kan släppas beror på typ, ålder, typ av konkurs du filerar och några administrativa problem med skatterna och återlämnar sig själva.
Ansvarsfriskrivning : Naturligtvis är varje skattebetalares situation unik. Eventuella regler som återspeglas här kan eller inte är tillämpliga på dina problem, och vi varnar dig för att förlita oss endast på den här artikeln eller någon annan artikel som hjälper dig att bestämma hur dessa regler påverkar dig. Om du är skyldig inkomstskatt rekommenderar vi starkt att du samråder med en kvalificerad konsumentkonsulent eller skattemässig proffs som kan ge dig specifika råd angående dina personliga skattefrågor.
Finns det andra skäl att fila antingen ett kapitel 7 eller ett kapitel 13 fall?
Innan vi kan komma till den faktiska skatteskulden måste vi dock ställa en grundfråga. Finns det andra faktorer som skulle kunna påverka huruvida du ska lämna antingen ett kapitel 7 eller ett kapitel 13- fall? Kapitel 7 och Kapitel 13 fall är utformade för att uppnå olika mål, och de utför dem på olika sätt. Ett rakt kapitel 7 är en relativt kort sikt, fyra till sex månaders process där gäldenären (du) får en ansvarsfrihet i utbyte mot eventuell icke befriad egendom du kanske har. Ett kapitel 13-fall är ett långsiktigt fall där gäldenären ägnar framtida inkomster och resurser till att finansiera en tre till femårig återbetalningsplan för att betala tillbaka en del av hela skulden.
Några av de faktorer som ska beaktas vid bestämning av det bästa kapitlet enligt vilket filen ska ingå
Oavsett om du försöker spara ett hus från avskärmning eller annan säkerhet som en bil från återtagande. Ett kapitel 13 kan vara lämpligt för det eftersom det skulle låta dig inkludera arresteringarna i en betalningsplan . Ett kapitel 7 har ingen bestämmelse för det och skulle inte stoppa en avskärmning på lång sikt.
Om du har en hel del icke befriad egendom kan ett kapitel 13 vara ett bättre val för dig eftersom ett kapitel 13 inte kräver att du omedelbart överlåter någon icke befriad egendom till en förvaltare som du skulle ha i ett kapitel 7-fall. Istället betalar du ut värdet av den icke-befriade egendomen under den tre till femåriga kursen i kapitel 13-fallet,
Oavsett om du kan kvalificera dig till ett kapitel 7 under medeltestet .
Om du har en medskyldig personskuld, kan du skydda den medskyldige i kapitel 13, men inte i kapitel 7.
Oavsett om du har inkomstskatteskuld som inte skulle kunna beviljas ansvarsfrihet i ett kapitel 7-fall.
Om du har en betydande del av studentlåneskulden kan du kanske använda kapitel 13 för att hantera det.
Oavsett om du fått en urladdning i ett kapitel 7-fall eller ett kapitel 13-fall tidigare. Beroende på typen av föregående fall och typen av nyhet finns det olika minsta tidsgränser som du måste följa.
För mer om vilket kapitel som är bäst för din situation, se När du ska överväga arkivering under kapitel 13 istället för kapitel 7 .
Naturligtvis kan mycket av beslutet vara en balansräkning. Det kan vara att svaret är klart ett kapitel 13 eftersom du vill spara ett hus. Eller det kan vara att du har mycket studielånsskuld, men ännu mer skatteskuld som kan släppas effektivt i ett kapitel 7-fall.
Det kan också vara möjligt att under vissa omständigheter lämna in ett kapitel 7-fall, få ansvarsfrihet för all skuld som kan släppas och sedan omedelbart lämna ett kapitel 13-fall för att hantera skuld som inte kunde släppas ut i kapitel 7. Detta hänvisas ibland till som ett kapitel 20-fall (eftersom 7 plus 13 är lika med 20).