Utbetalning av din arvade IRA vs sträcker ut din arvad IRA
Nedan är listan över fyra alternativ som du kan ha när du bestämmer vad du ska göra med din ärftliga traditionella IRA . Men innan du beskriver alternativen måste du veta tre viktiga saker: (1) Du får inte rulla över den ärvda IRA i din egen IRA, det här är helt enkelt inte ett alternativ, dock (2) Du får lov att ta utdelningar från det ärvda IRA utan att betala 10% straff för tidigt uttag , och (3) Anledningen till att jag fortsätter att upprepa att du kanske kan välja mellan olika alternativ är att inte alla IRA-förvarare erbjuder alla fyra alternativen till den icke-maken mottagare av traditionella IRA. Bortsett från detta kan vissa av dina val vara begränsade på grund av kontoägarens ålder vid tidpunkten för hans eller hennes död, och efterlevande makar kan ha alternativ som skiljer sig väldigt annorlunda från icke-make makar . Således måste du först fråga IRA-custodian vilka specifika alternativ du har när det gäller din ärvda IRA innan du bestämmer vad du ska göra i din speciella situation.
4 Alternativ för icke-make / maka stödmottagare av ärftliga IRA
Alternativ # 1 - Kassa ut IRA om 5 år . Du, som den icke-makeade IRA-mottagaren, kommer att få ta ut alla medel från IRA senast den 31 december i det femte året som följer efter IRA-kontoägarens död. Om du väljer det här alternativet kommer varje uttag att inkluderas i din skattepliktiga inkomst under året som pengarna återkallas.
Du behöver inte ta utdelningarna i perioder, men måste ta ut alla medel när som helst före den 31 december datumet.
Alternativ # 2 - Ta ut Erforderliga minsta fördelningar över din egen livslängd . Du kan som IRA-stödmottagare, som inte är maken, ha möjlighet att ta minimibeloppet som krävs över din förväntad livslängd, vilket innebär att huvuddelen av kontot fortsätter att växa på ett skattemässigt uppskjutet sätt. Det kallas ofta som en " Stretch IRA ." Om du är betydligt yngre än IRA-kontoägaren och du kan välja det här alternativet kommer du eventuellt att kunna skapa ett fint litet näsägg för dig själv. Med det sagt kommer du också att kunna ta ut mer än erfordrade minsta fördelning under ett visst år om du behöver göra det. Precis som med alternativ # 1 kommer varje fördelning som tas med i din skattepliktiga inkomst under året som medlen återkallas. För att välja det här alternativet måste du upprätta ett separat ärftligt IRA-konto i den avlidna kontoägarens namn till din fördel och ta din första obligatoriska minimidistribution senast den 31 december året efter året för kontoägarens död. Till exempel skulle det ärvda IRA-kontot vara titeln "John Doe, IRA (avlidna 1/1/13), FBO Sally Doe, mottagare." Du bör också kunna namnge dina egna primära och sekundära mottagare om du dör och pengar kvarstår i din ärvda IRA.
Alternativ # 3 - Ta ut Erforderliga minsta utdelningar över den äldsta mottagarens livslängd . Du kan som IRA-mottagare, som inte är maken, vara i stånd att kunna ta nödvändiga minsta utdelningar över livslängden för den äldsta mottagaren av IRA. Det kommer att bli ett resultat om IRA-kontoägaren heter mer än en mottagare av deras IRA och separata ärvda IRA-konton inte är fastställda för varje IRA-mottagare senast den 31 december året efter det år då kontoägaren dödades. Som med alternativ nr 1 och # 2 kommer varje fördelning som tas med i din skattepliktiga inkomst under året att medel tas ut.
Alternativ 4 - Kassa ut IRA omedelbart . Du, som icke-make / maka IRA-mottagare, kan omedelbart återkalla 100% av IRA-kontot och sätta pengarna i din egen ficka.
Om du väljer det här alternativet kommer 100% av kontot att inkluderas i din skattepliktiga inkomst under återkallningsåret. Eftersom valet av det här alternativet kan leda till en högre inkomstskatt , kommer det att vara viktigt att inte spendera alla medel under det år då de dras tillbaka och istället avsätta tillräckliga medel för att betala inkomstskatteavgiften. Annars kan du hitta dig i trubbel med IRS.
Vad händer om du gör ingenting?
Markera 31 december året efter året för IRA-kontoägarens död på din kalender eftersom du måste bestämma vad du ska göra med din ärvda IRA före eller före detta datum. Om du inte gör något före detta datum kommer Option # 1 som listas ovan att bli obligatoriskt, och du kommer att bli tvungen att dra tillbaka allt från IRA-kontot i slutet av det femte året efter året för IRA-kontoägarens död.
Vad ska du göra?
Om du har ärvt en IRA, vänligen fråga inte IRA-förvaringsinstitutet för råd om vad du ska göra med ditt arv, och snälla, var snäll och ta inte ut 100% av pengarna så snart som möjligt. I stället sakta ner, ta ett djupt andetag och konsultera sedan med en advokat för fastighetsplanering , en skattrevisor och en finansiell rådgivare för att bestämma vilket alternativ som kommer att fungera bäst i din situation.