Hur man skyddar dina IRAs bidragsmottagare och skapar en arv
Om du har betydande tillgångar i en IRA, bör du överväga att inrätta en särskild typ av återkallelig levande förtroende som är utformad för att vara mottagaren av din IRA när du dör.
Denna typ av förtroende hänvisas till av flera olika namn, inklusive en IRA Trust , IRA Living Trust , IRA Inheritor Trust , IRA Stretch Trust , IRA Heritage Trust eller Standalone Retirement Trust .
Nedan hittar du information om alla fördelar som en IRA Trust kan erbjuda till dina mottagare, inklusive din make om du är gift.
Att tillhandahålla tillgång och annat skydd för dina bidragsmottagare
I allmänhet är IRA: er skyddade från fordringsägarnas fordringar när det gäller IRA-kontoägaren medan han eller hon lever. Men när IRA-kontoägaren dör och IRA-tillgångarna kommer i händerna på en enskild stödmottagare, kommer de ira-tillgångarna att förlora sin skyddade status i de flesta stater (se SCOTUS-beslutet gör arvade IRA: s sårbara för fordringsägarnas fordringar för mer information).
Å andra sidan kommer IRA-tillgångar som övergår till ett subtrust skapat till förmån för en enskild stödmottagare enligt villkoren i en IRA Trust, att skyddas mot fordringsägare, rovdjur, rättegångar och skilsmässiga makar så länge som fonderna förblir inuti förtroendet och kan distribueras endast enligt förvaltarens gottfinnande.
Detta kommer att säkerställa att IRA-tillgångarna kommer att förbli intakta för användarens och användarens fördelar i händelse av att mottagaren lämnar in för konkurs, blir stämd, eller blir gift och sedan skild.
Dessutom kommer en IRA Trust att skydda mottagaren från sina egna dåliga beslut, alltför stora utgifter, oerfarenhet med investeringar och överreparande makar.
Slutligen, om du vill göra en mottagare av specialbehov som mottagare av din IRA, kan den subtrust som skapas för mottagaren utformas specifikt som ett specialbehov förtroende som säkerställer att mottagaren fortsätter att få statligt stöd.
Skapa en arv för din familj
Om din IRA lämnas direkt till dina mottagare utanför ett förtroende, kan dina mottagare omedelbart utbetala din IRA och spendera pengarna som de passar. Vad händer om en mottagare väljer det här alternativet? Då är inte bara en sträcka utöver de nödvändiga minsta utdelningarna eller RMD: erna, förlorad över mottagarens återstående livslängd, men 100% av det återtagna beloppet kommer att inkluderas i stödmottagarens skattepliktiga inkomst under återkallelsen.
En annan typ av problem kan skapas om du heter ditt lilla barnbarn som den direkta mottagaren av din IRA. Om så är fallet måste ett förmyndarskap eller konservatorium inrättas för att hantera IRA till förmån för barnbarnet tills han eller hon når 18 år. Sedan när barnbarnet når 18 kan han eller hon dra tillbaka 100 % av det som finns kvar i IRA utan några strängar bifogade.
Å andra sidan, om din IRA övergår till dina mottagare via en IRA Trust, kan du lägga restriktioner för hur dina IRA-tillgångar spenderas och när och hur mycket mottagaren kan dra tillbaka.
Detta kommer att skapa ett pågående arv för din familj, eftersom IRA-tillgångarna som inte används under en förmånstagares livstid kan fortsätta i förtroende till förmån för mottagarens efterkommande. Detta kommer också att vara viktigt om mottagaren redan har en beskattningsbar fastighet eftersom IRA Trust kan utformas för att minimera eller till och med eliminera fastighetsskatt i mottagarens egendom genom generationshoppande förtroendeplanering .
En IRA Trust kan också utarbetas för att säkerställa att RMD: erna måste sträckas ut under hela din livstid för var och en av dina stödmottagare och inte dra tillbaka alla på en gång (en sträcka IRA ) och därigenom bevara de IRA-tillgångar som inte behövs av de nuvarande stödmottagarna till fördel för kommande generationer.
Planerar för en blandad familj
Om du är i ett senare eller senare äktenskap och du och din make har en blandad familj, kan din IRA Trust utformas för att ge din förvaltare tillgång till din IRA till förmån för din make under hans eller hennes livstid, men efter din make dör du kan diktera att det som finns kvar i IRA Trust kommer att gå till mottagarna av ditt val.
Detta kommer att hålla din IRA ur händerna på din make / maka eller en ny make om din make väljer att gifta sig igen.