Får inte bli vaken av din skatträkning vid pensionering.
Varje inkomsttyp du får kommer att ha olika skatteregler som gäller för den. För att uppskatta dina skatter i pension måste du veta hur varje inkomstkälla visar på din avkastning.
Nedan har jag listat hur de sex vanligaste typerna av pensionsinkomst beskattas. Sedan ger jag ett exempel på hur du uppskattar din skattesats och totala skatter vid pensionering.
1. Socialförsäkringsinkomst
Om din enda inkomstkälla är social trygghet , betalar du förmodligen ingen skatter i pensionen. Om du har andra inkomstkällor, kommer en del av din socialförsäkringsinkomst sannolikt att beskattas. En formel bestämmer hur mycket din sociala trygghet är skattskyldig. Resultatet är att du kanske måste inkludera upp till 85% av de sociala trygghetsförmånerna som beskattningsbar inkomst på din avkastning.
Beloppet som är skattepliktigt (var som helst från noll till åttiofem procent) beror på hur mycket annan inkomst du har förutom socialförsäkring. IRS kallar denna andra inkomst "kombinerad inkomst" och i skattebladet, kopplar du din sammanlagda inkomst till en formel för att bestämma hur mycket av dina förmåner som ska beskattas varje år.
Pensionärer med hög månatlig pensionsinkomst kommer sannolikt att betala skatt på 85% av sina sociala trygghetsförmåner, eftersom deras totala skattesats kan ligga någonstans från 15% till så hög som 45%. Pensionärer med nästan ingen inkomst än social trygghet kommer sannolikt att få sina förmåner skattefria och betala inga inkomstskatter vid pensionering.
2. IRA och 401 (k) uttag
De flesta utbetalningar från pensionskonton beskattas vid pensionering. Detta innebär att IRA-uttag samt uttag från 401 (k) planer, 403 (b) planer, 457 planer etc. redovisas på din avkastning som beskattningsbar inkomst. De flesta kommer att betala någon skatt när de tar ut pengar från deras IRA eller andra pensionsplaner.
Mängden skatt du betalar beror på det totala beloppet av inkomst och avdrag du har och vilken skattekonsol du är inne för det året. Om du till exempel har ett år med mer avdrag än inkomst (till exempel ett år med många sjukvårdskostnader), kan du inte betala skatt på uttag för det året.
Det finns en typ av pensionskonto där uttag är vanligtvis skattefria. Om du gör det korrekt betalar du inga pensionskatter på Roth IRA-uttag .
3. Pensioner
De flesta pensionsinkomster är skattepliktiga. Det enklaste sättet att bestämma sannolikheten för att din pensionsinkomst ska beskattas är att använda en enkel riktlinje: om det gick före skatt, då när du tar ut det kommer det att beskattas. De flesta pensionsräkenskaper finansierades med inkomst före skatt, vilket innebär att hela din årliga pensionsinkomst kommer att inkluderas i din avkastning som beskattningsbar inkomst varje år.
I det här fallet kan du begära att skatter tas bort direkt från din pensionskontroll.
Om en del av ditt pensionskonto finansierades med efterskattningsdollar kommer varje år en del av din pensionsinkomst att bli beskattningsbar och en del kommer inte att .
4. Livräntafördelningar
Om din livränta är ägd av en IRA eller ett annat pensionskonto, kommer skattebestämmelserna i avsnittet om IRA-återköp att gälla för eventuella uttag eller annuitetsbetalningar du får från den livränta.
Om din livränta köptes med efterskattningsdollar (vilket betyder att det inte köpts inom ett IRA eller ett annat pensionskonto) är de skatteregler som gäller beroende av vilken typ av livränta du köpte.
- Intäkter från en omedelbar livränta- En del av varje betalning du får från en omedelbar livränta anses vara en avkastning av huvudmannen och en del anses vara ränta. Endast räntedelen kommer att ingå i din skattepliktiga inkomst. Livräntaföretaget kan varje år berätta vad ditt "uteslutningsförhållande" är, vilket berättar hur mycket av den livränta som du får får uteslutas från din skattepliktiga inkomst.
- Utbetalningar från en fast eller rörlig livränta - Skattereglerna för dessa typer av livräntor säger att vinsten måste dras in först, vilket innebär att om ditt konto är värt mer än vad du bidrog till det, när du tar uttag, kommer du i början att dra tillbaka intäkter eller investeringsvinst, och det kommer alla att vara skattepliktig inkomst för dig. När du har återkallat alla dina intäkter kommer du att dra tillbaka dina ursprungliga bidrag (kallad din kostnadsbas) och de ingår inte i din skattepliktiga inkomst.
5. Investeringsinkomst
Du betalar skatter på eventuella utdelningar, ränteintäkter eller kapitalvinster, precis som du gjorde innan du gick i pension. Dessa typer av investeringsinkomster redovisas varje år på 1099 skatteformulär som skickas direkt till dig från det finansiella institut som håller dina konton.
Om du systematiskt säljer investeringar för att generera pensionsinkomst kommer varje försäljning att generera en lång eller kortfristig realisationsvinst (eller förlust) och den vinsten eller förlusten kommer att redovisas på din avkastning. Om dina andra inkomstkällor inte är för höga kan du kvalificera dig för noll procent kapitalvinstskattesatsen - vilket innebär att du inte skulle betala någon skatt på hela eller en del av din kapitalvinst för det året.
Om du äger egna investeringar som inte finns på pensionskonto kan du lära dig hur du hanterar dina kapitalvinster och förluster för att minska de skatter som du betalar vid pensionering.
Inte varje källa av kassaflöde från investeringar räknas som skattepliktig inkomst. Anta att du äger en bank-CD. CD-skivan mognar i mängden $ 10.000. Att $ 10.000 inte är extra skattepliktig inkomst som ska rapporteras på din avkastning - endast det intresse som det uppnåddes redovisas. Men hela $ 10.000 är tillgängligt som kassaflöde som du kan använda för att täcka kostnader.
6. Vinster vid försäljning av ditt hem
Om du har bott i ditt hem i minst två år så kommer du troligtvis inte att betala skatt på vinster från försäljningen av ditt hem om du inte har vinster på över 250 000 dollar om ensam eller 500 000 dollar om du är gift. Om du hyrde hemmet för ett tag blir reglerna mer komplexa och sannolikt måste du arbeta med en skattesekreterare för att bestämma hur eventuella vinster behöver rapporteras.
För att sätta allt detta tillsammans kan du göra en "mock" avkastning för att uppskatta dina skatter vid pensionering. Ett exempel följer.
Beräkning av din skattesats vid pensionering
Din skattesats vid avgång beror på ditt totala intäkter och avdrag. Att uppskatta skattesatslistan varje inkomsttyp och hur mycket ska beskattas. Lägg till det Därefter minska antalet med dina förväntade avdrag och undantag.
Anta exempelvis att du är gift och du kommer att ha 20 000 dollar av socialförsäkringen, 25 000 dollar per år i pensionsinkomster, du förväntar dig att dra ut 15 000 dollar från din IRA och du uppskattar att du får 5 000 dollar per år av långfristig vinstinkomst från fondfördelningar. Du lägger till din vanliga inkomst (exklusive realisationsvinster) med 85% av dina sociala förmåner och får $ 57.000.
Din standardavdrag och personliga undantag lägger till upp till $ 20 800. Det sätter din uppskattade skattepliktiga inkomst på 36,200 dollar. Du tittar upp på 2017 skattesatser och ser att du sätter dig i 15% skattesatsen. Eftersom skattesatserna är tierade betalar du 10% på den första $ 9.325 av beskattningsbar inkomst och 15% på inkomst som faller mellan $ 9.326 och $ 37.950. Det gör din beräknade skattekostnad 4 963 USD. Som du är i 15% eller lägre skattefästet kommer dina kapitalvinster att kvalificera sig för nollprocentkapitalvinstgraden och kommer inte att beskattas. Att betala dina skatter i tid kan du antingen upprätta kvartalsskattebetalningar på 1 240 USD per kvartal, eller du kan be din pension att hålla ut skatter på ca 20%.
Det finns säkert sätt att strukturera din pensionsinkomst så att du betalar mindre skatt i pensionen - det kommer att ta forskning från din sida eller hjälp av en professionell pensionärsplanerare eller skatterådgivare.