Med planering kan du få mer från din uppskjutna kompplan
Låt oss ta en titt på uppskjutna ersättningsplaner (kallad NQDC eller icke-kvalificerad uppskjuten ersättning), hur de fungerar och hur de kan utnyttjas mer effektivt när de ses i samband med en livslång pensionsinkomstplan.
Hur din uppskjuten kompplan fungerar
Varje uppskjuten kompplan är annorlunda. Varje plan har ett officiellt plandokument som stavar ut reglerna för den planen. Du måste begära en kopia av ditt plandokument för att ta reda på de specifika villkoren i din arbetsgivarplan. Det finns tre viktigaste saker som du vill veta om dina uppskjutna komplappsvillkor.
- Hur pengar går in i planen
- Hur fonderna är beskattade
- Hur pengar kommer ut ur planen
Hur pengar går in i planen
Vissa planer tillåter arbetstagar- och arbetsgivaravgifter. andra tillåter bara en typ av bidrag.
- Medarbetarbidrag - När du väljer att skjuta ut en del av din lön eller bonus, fyller du in en anmälningsblanketten eller får valformulär. Du anger det belopp du vill skjuta upp i planen, och du måste också välja ett framtida utbetalningsdatum. Med korrekt planering kan du välja ett utbetalningsdatum som ska samordnas med en livslång pensionsinkomstplan.
- Arbetsgivaravgifter - Om det finns arbetsgivaravgifter ska din arbetsgivare informera dig om hur mycket och vilka villkor som måste uppfyllas (såsom lönsamhetsvärden) för att företaget ska kunna göra dessa bidrag.
Hur fonderna är beskattade
- Medarbetaravgifter - Du betalar FICA (löneskatt) på det belopp du lägger in i planen. Löneavgiften kommer att komma ut ur den del av löneskatten som inte skjuts upp i planen.
- Arbetsgivaravgifter - Med arbetsgivaravgifter är FICA-skatter vanligtvis skyldiga vid den tidpunkt du väger in i dessa bidrag. Arbetsgivarbidrag är vanligtvis föremål för ett intjänandeplan - vilket innebär att du måste stanna hos arbetsgivaren under en viss tid för att kunna få alla de medel som de bidrog till för dig. Således om du lämnade tidigt skulle du inte betala FICA-skatten på några belopp för vilka du inte hade uppfyllt behållningskraven.
Med varje slags bidrag, per IRS betalar du inte FICA-skatter på några investeringsvinster som uppkommer i en NQDC-plan, men du betalar inkomstskatt på utdelningarna när de kommer ut ur planen och betalas till dig. Här presenterar skatteplaneringsmöjligheter sig själva - i det sättet du väljer hur pengarna kommer ut ur planen.
Hur pengarna kommer ut
När du lägger pengar i din uppskjutna kompis måste du välja hur och när det kommer att betalas tillbaka. För det mesta är det här ett oåterkalleligt val (vilket innebär att du inte kan ändra det senare) och det tidigast den första utbetalningen är normalt tillåtet att inträffa är tre år från det år du lägger pengarna in i planen.
- Enkel summa - Vissa planer erbjuder bara ett engångsfördelningsalternativ. Till exempel kan du välja en schablonbelopp som ska betalas ut fem år, sju år eller tio år från det år du skjuter ut inkomst.
- Avbetalningsbetalningar - Vissa planer erbjuder möjligheten att pengarna betalas ut i en ränta - till exempel över en tioårsperiod som börjar fem år från idag.
Du gör ett utbetalningsval för varje år av bidrag till planen.
Med vissa planer kan du välja olika utbetalningsalternativ för olika typer av bidrag; till exempel, en avbetalning ut på dina egna uppskjutna belopp och en utbetalning av klumpsumma på arbetsgivare bidrog med belopp.
Ändra ditt utbetalningsval
Även om utbetalningsval kan betraktas som oåterkalleligt - i många fall kan du faktiskt ändra dem - men din förmåga att göra ändringar kommer att medföra restriktioner.
Till exempel här är hur en stor uppskjuten kompplan beskriver det, "Du kan skjuta ut ditt utbetalningsdatum men måste meddela 12 månader före det tidigare schemalagda distributionsdatumet.
Och det nya datumet måste vara minst 5 år efter det första schemalagda datumet. "
Dessutom kan vissa händelser utlösa en distribution som kommer att ske annorlunda än vad du har valt. I ditt plandokument kan det här kallas en utlösande händelse eller utlösning.
Utlösningsfördelningar
Ditt plandokument kommer att förklara hur dina medel kommer att betalas ut beroende på typen av utlösande händelse. Saker som kan utlösa distributioner är:
- Pensionering
- Uppsägning
- Död
- Nöd- eller funktionsfördelningar
- Ändring av kontroll
Till exempel, om du avslutas kan din plan distribuera den balanserade balansen inom 60 dagar. Eller vid pensionering kan dina valda årliga utbetalningar automatiskt starta trots att de inte var planerade att starta i ytterligare fem år.
Varje plan anger sina egna villkor så att du måste referera till ditt dokument för att se hur din plan fungerar.
Schemalagda utdelningar
Om du kartlägger en tidslinje för ditt framtida planerade pensionsinkomst innan du väljer dina uppskjutna comp utbetalningsdatum kan du kanske välja utbetalningsdatum som sannolikt kommer att inträffa i år där andra skattepliktiga inkomstkällor är lägre.
Antag exempelvis att du har en stor 401 (k) balans. När du når åldern 70 ½ måste du ta nödvändiga minsta utdelningar och detta kommer att resultera i extra skattepliktig inkomst. Om din plan tillåter det kanske du vill att din uppskjutna kompis ska utbetalas i tioårsavbetalningar från 60 till 70 år. När din uppskjutna komp utbetalning slutar så kommer dina nödvändiga utdelningar att börja.
Alltför många människor hamnar i sina utbetalningar som en engangsbelopp och den extrainkomsten stöter dem i en högre skattekonsol under det kalenderåret. Om de hade valt en avbetalning kan de ha kunnat sänka sin skatteskuld på utbetalningarna med 10 eller 15%.
Även om det inte finns några skattebesparingsmöjligheter, kan en pensionsinkomstplan visa dig hur mycket inkomst efter skatt som kommer att resultera i varje år från ditt utvalda utbetalningsalternativ.
Övriga överväganden - finansierade eller ofullständiga
Uppskjutna komplan kommer i många former; en typ av plan är utformad för att gynna toppledare. Dessa typer av planer kan kallas topphattplaner eller SERPS (kompletterande pensionsförvaltningsplaner) eller överskridande förmåns- eller förmånsutjämningsplaner.
Per IRS är sådana uppskjutna avtalsplaner oförmögen - vilket innebär att om något händer för bolaget kan fonderna bli föremål för bolagets fordringsägare. Om du är osäker på företagets framtid kan detta vara en anledning att välja att alla uppskjutna kompbelbelopp ska betalas till dig i en klumpsumma så snart som möjligt.
Bottom line: med uppskjutna komp utbetalningar, kan planering hjälpa dig att få den mest efter skatt-intäkterna från planen.