Att gå utöver en enkel vilja kan ge många fördelar för din familj
Vad är en "jag älskar dig" kommer?
En "Jag Älskar Dig" Vilja är en grundläggande typ av sista vilja och testamente som vanligtvis används av gifta par när deras ekonomiska situation inte motiverar behovet av fastighetsskatt planering genom användning av AB Trusts eller ABC Trusts .
Till exempel kommer varje makas sista vilja och testamente att innehålla följande typ av språk:
"Vid min död lämnar jag hela min egendom till min make, direkt och utan tillit."
Fördelar med att gå utöver enkla "Jag älskar dig"
För gifta par med skattepliktiga fastigheter, är planering utöver enkel I Love You Wills rekommenderad för att minimera eller helt undvika skatter på staten och / eller federal nivå. I stället för att lämna all den avlidna makeens tillgångar direkt till den efterlevande maken via en I Love You-vilja, kan minskning eller eliminering av fastighetsskatt uppnås genom användning av AB Trust eller ABC Trust-planering.
Men med det federala skattebefrielse som för närvarande sitter på 5,25 miljoner dollar, värdet på fastigheterna krymper och det nya begreppet " bärbarhet " av skattebefrielsen mellan makar, är många människor felaktigt ledda till att tro att AB Trust eller ABC Trust planering är inte längre en nödvändig del av sina fastighetsplaner.
Bortsett från de uppenbara nackdelarna med att eliminera AB Trust eller ABC Trust-planering i stater som Maryland , Massachusetts, New Jersey , New York och Oregon som samlar statsskatter och har mycket låga skattebefrielser, finns det flera andra anledningar till att det går utöver grundläggande Jag älskar dig Wills bör övervägas av gifta par:
5 saker du kan göra
Av alla dessa skäl bör enkla "I Love You" Wills endast betraktas av gifta par i mycket begränsade omständigheter. Så om du och din make fortfarande har "Jag Älskar Du" Wills, då borde du träffas med en advokat för att planera för att diskutera alla dina alternativ.
- Asset Protection Planning: Att använda AB Trusts eller ABC Trusts betyder inte att du måste fylla A-, B- och / eller C-trusts (hur mycket som behöver finansieras i varje separat förtroende beror på värdet på boet av den första makan att dö). Vad det betyder är att A-, B- och C-trusts är alla oåterkalleliga förtroende , och alla tillgångar som ägs av A-, B- eller C-förtroendet kommer inte att betraktas som den efterlevande makas egen egendom och bör därför skyddas från fordringsägare, rovdjur och rättegångar. Vad det innebär är att även om ett giftermål inte är skattepliktigt, kan de fortfarande utnyttja B Trusts förmånsbestämda fördelar, även om det är den enda förtroendet som måste finansieras efter att den första makan dör.
- Skilsmässans skyddsplanering: Vad kan hända om den efterlevande makan lämnar allt genom en I Love You Will och då slutar den efterlevande maken återhämta sig utan att ingå ett prenuptialavtal? Då kommer de ursprungliga parternas tillgångar att bli sårbara för den nya makeens fordringar om det andra äktenskapet slutar i skilsmässa. Detta kan undvikas genom användning av AB Trusts eller ABC Trusts av samma skäl som dessa förtroende ger skydd för tillgångar. Dessa förtroende är oåterkalleliga och anses inte som den efterlevande makas egen separata egendom, så att de tillgångar som finns i förtroende inte bör omfattas av uppdelning i en skilsmässa bosättning.
- Att behålla tillgångar i familjen: Vad kan det hända om den överlevande makan lämnar allt genom en I Love You Will och då slutar den efterlevande maken återhämta sig utan att ingå ett avtal om förtidspension? Då är den efterlevande makan fri att göra en ny I Love Will med sin nya make och lämna allt till den nya maken i stället för till det ursprungliga parets egna barn eller andra mottagare. Detta kan undvikas med hjälp av AB Trusts eller ABC Trusts eftersom dessa förtroende kan utformas för att ta hand om den efterlevande maken under sin återstående livstid, men också för att skydda huvudmannen till förmån för den avlidne makeens barn eller andra förmånstagare efter Den efterlevande makan dör. Detta är särskilt viktigt när varje make har en annan uppsättning slutliga stödmottagare.
- Estate Tax Planning: Vem vet vad som kommer att hända med den federala fastighetsskatten och det här nya begreppet "bärbarhet"? Medan den federala skatteavgiften för närvarande ligger på 5,25 miljoner dollar, söker kongressen alltid efter sätt att höja intäkterna och beskatta en avlidnes fastighet är mer acceptabel för vissa än att beskatta de levande. Det trevliga med att använda AB Trust eller ABC Trust planering är att B Trust aldrig kommer att bli föremål för skatter efter att den efterlevande maken dött oavsett vad skattebefrielsen är vid den tiden eller huruvida överföringen av undantaget fortfarande finns tillgänglig. Således är B Trust ett viktigt planeringsverktyg för säkring av framtida förändringar i såväl federala som statliga skatteskatter.
- Generation-Skip-planering: Medan det federala skatteavgiftsbefrielsen för närvarande är "bärbart" mellan gifta par är generationshoppningsöverföringen inte skattebefrielse . För att gifta par ska kunna maximera användningen av sina skattebefrielser för kombinerad generationshoppning, krävs AB Trust eller ABC Trust-planering. Detta kommer att vara särskilt viktigt för ett par vars gods överstiger den nuvarande federala skattebefrielsen för 5,25 miljoner dollar men är mindre än dubbelt undantaget på 10,5 miljoner dollar. Med hjälp av AB Trust eller ABC Trust planering kommer paret att kunna skicka ett belopp som motsvarar två gånger deras generationsskyddsöverföringar skattebefrielse eftersom utan överlevnad kommer den efterlevande maken att vara begränsad till att bara överföra 5,25 miljoner dollar genom ett generations hoppande förtroende .
OBS! Statliga och lokala lagar ändras ofta och följande information kan inte återspegla de senaste ändringarna. För aktuell skatt eller juridisk rådgivning, var god kontakta en revisor eller en advokat eftersom informationen i denna artikel inte är skatt eller juridisk rådgivning och inte ersätter skatte- eller juridisk rådgivning.