Få svar på frågor om ömsesidig skatt
Men innan du kommer till frågorna och svaren på fondsbeskattning, behåll dessa grundläggande kontotyper i åtanke:
När det gäller beskattning finns det två huvudtyper av investeringskonton:
- Skattepliktiga konton: Det här är konton som finansieras med efterskattningsdollar och intäkterna, såsom utdelning och ränta, är skattskyldiga för investeraren under det år det intjänas. Dessutom beskattas resultatet (vinster) när investeringarna säljs. Exempel på dessa konton inkluderar enskilda mäklarkonton, gemensamma mäklarkonton och de flesta sparkonto på bankerna.
- Skattereducerade konton: Dessa är konton finansierade med dollar före skatt och / eller vinsten (tillväxt) av placeringarna i kontot beskattas inte så länge som investeringarna finns kvar i kontot. Exempel inkluderar IRA, 401 (k) s och livränta.
Och utan vidare, jag ger dig svar på fondskattens vanliga frågor (FAQ):
Hur beskattas ömsesidig fond utdelning?
Utdelningar är betalningar till aktieägare (investerare) av aktier, obligationer eller fonder. Dessa betalningar utgör ett företags vinst som är uppdelat mellan aktieägarna. Investerare i ömsesidiga fonder väljer om de vill att utdelningar ska återinvesteras (för att köpa fler aktier i fonden) eller att de erhålls som kontantbetalning eller deponeras i ett annat konto.
Det är viktigt att notera att aktieägare kan beskattas på fondens utdelning, även om dessa utdelningar mottas kontant eller återinvesteras i ytterligare andelar i fonden.
Fondutdelningar beskattas generellt antingen som vanligt inkomst (beskattas enligt individs inkomstskattesats) eller som kvalificerade utdelningar (beskattningsbar upp till högst 15%). Vanliga och kvalificerade utdelningar rapporteras till fondförvaltare på skatteformuläret 1099-DIV . För beskattningsändamål rapporterar den ömsesidiga investeraren (skattebetalaren) utdelningar på formulär 1040, schema B och formulär 1040, linjerna 9a och 9b.
Vad gör jag med min 1099-formulär?
Om du får en 1099 betyder det att du är skyldig skatt? Det finns mer än ett dussin olika typer av 1099 blanketter, men de vanligaste 1099 blanketterna genereras från investeringsverksamhet, såsom utdelning, kapitalvinster och pensionskonto (IRA, 401k, 403b). De vanligaste typerna av 1099 mottagna av investerare inkluderar 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT och 1099-Q.
- 1099-R: Denna blankett måste skickas till dig från förvaringsansvarig, t.ex. en IRA, livränta, pension, vinstdelning plan eller 401 (k) plan , när du har haft en fördelning av något slag under räkenskapsåret. Tänk på att en fördelning inte nödvändigtvis innebär ett kontantuttag . Enkelt sagt innebär en fördelning att pengar flyttades ut ur kontot. Exempel på typer av utdelningar inkluderar delvis eller fullt kontantuttag eller en IRA-övergång.
- 1099-DIV: Denna blankett skickas till en investerare från ett fondföretag för att redovisa alla utdelningar och kapitalvinster som betalats till investeraren under beskattningsåret. Vissa investerare kan bli förvirrade med form 1099-DIV eftersom de inte har fått någon form av kontantbetalning från några utdelningar eller realisationsvinster under året. Även om du väljer att få utdelningar återinvesterade, har du fortfarande fått utdelningen. Och även om du inte har sålt aktier i din fond, kan du fortfarande ha fondvinster.
- 1099-INT: Denna blankett skickas från institutioner, till exempel banker, till kontohavare som har erhållit räntebetalningar på minst $ 10 under skattåret. Ränta, inte att förväxlas med utdelningar, är vanligast i bankbesparingar, Depåbevis och penningmarknads konton .
- 1099-Q: Denna blankett skickas till investerare som har fått en utdelning från ett Coverdell Education Savings Account (ESA) eller 529 Plan. I allmänhet behöver skattskyldiga inte betala skatt på utdelningar som är mindre än eller lika med kvalificerade utbildningskostnader .
1099 formulär skickas vanligtvis till både IRS och till den enskilda skattebetalaren från institutet (dvs. fondföretag eller bank) som fördelade utdelningen, kapitalvinsten, räntan eller kontantuttaget. Därför är det inte alltid nödvändigt för individen att skicka sin kopia till IRS med sin skatteansökan.
Det är dock nödvändigt att behålla 1099-talet och andra dokument som ger stöd för din skattskyldiga och icke skattepliktiga verksamhet. Med andra ord borde investerare vara beredda för skatterevisioner , vilket kräver dokumentation av dina skatteansökningar.
Form 5498 är ett skattedokument utfärdat till innehavare av skatteuppskjutna konton, såsom en traditionell IRA, Roth IRA, SEP-IRA eller SIMPLE IRA. Blanketten skickas av finansinstitutet där du håller ditt konto och en kopia skickas till IRS. Därför behöver du inte skicka din 5498 till IRS med din årliga 1040 skatt arkivering. Du kommer också att få en 5498 blankett för varje konto du håller.
Form 5498 är av informativa skäl och inkluderar bidragsbelopp du har gjort, det verkliga marknadsvärdet vid årsskiftet och information om att ta nödvändiga minsta utdelningar. Tillsammans med din 1099-R skickas din 5498 (poststämplad) senast 31 januari efter skattåret.
Vad är ömsesidig fondkapitalvinstfördelning?
Aktiefonder kan investera i dussintals eller hundratals aktier. Ofta kommer fondförvaltaren att köpa och sälja aktier i flera av aktierna i fonden under ett visst år. När chefen säljer aktier som har vunnit värde sedan han eller hon köpte dessa aktier genererar dessa affärer vinster, vilka sedan överförs till investeraren (dig).
Hur beräknar jag medelbasen för ömsesidiga fonder?
Kostnadsbas används för att bestämma din vinst eller förlust för skattemässiga ändamål när du säljer dina fonder (eller andra investeringstyper). Kostnadsbasen är inköpspriset för en fond (eller annan tillgång) plus återinvesterad utdelning och återinvesterade vinstutdelningar.
Enkelt uttryckt om du säljer din fond till ett högre pris (uttryckt som Nettovärde eller NAV ) än du köpte det, har du en vinst. Om du säljer det till ett lägre pris, har du en förlust.
Men vad händer när du köpte aktier i fonder vid olika tidpunkter och priser?
När du förvärvar fondandelar vid olika tidpunkter och priser måste du beräkna medelvärdet.
Att beräkna medelvärdet (Från: IRS.Gov - Fonder (Kostnader, Fördelningar, etc.))
- Lägg upp kostnaden för alla aktier du äger i fondet.
- Dela det resultatet med det totala antalet aktier du äger. Detta ger dig ditt genomsnitt per aktie.
- Multiplicera genomsnittet per aktie med antalet sålda aktier.
Du kan inte längre använda dubbelkategori-metoden för att räkna med din genomsnittliga grund.
Vad är Netto Orealiserad Värdering (NUA)?
Netto orealiserad värdering (NUA) kan inträffa när du tar ut ditt företagsbestånd från din 401 (k) och flyttar det till ett skattepliktigt mäklarkonto. NUA är viktigt om du har ett aktiebolag som har uppskattats väsentligt och du överför aktierna från en pensionsskyddsansatt pensionsplan, till exempel en 401 (k). Tänk på att utdelningar som detta normalt bara är tillåtna när du har en utlösande händelse, till exempel pension eller uppsägning av anställning.
Vid utdelningen är NUA inte föremål för ordinarie inkomstskatt. Därför kan det vara smart att göra överföringen av bolagsbeståndet till ett vanligt mäklarkonto, snarare än ett annat skatteuppskjutet sparande fordon, såsom ett individuellt pensionskonto (IRA).
På så sätt beskattas eventuell vinst på dina aktier (när du bestämmer dig för att sälja aktierna) till långsiktiga kapitalvinster, som kan vara så låga som 15%. Om du rullar ditt företagsbestånd till en IRA beskattas alla uttag dock till vanliga inkomsträntor, vilket kan vara så hög som 35%.
Hur kan jag undvika dubbelbeskattning av ömsesidiga fonder?
Ömsesidiga fonder är inte desamma som andra värdepapper, t.ex. aktier, eftersom de är enskilda portföljer, som kallas sammanslagna investeringar, som innehar dussintals eller hundratals andra värdepapper.
Därför passerar den skattepliktiga verksamheten som sker som en del av fondförvaltningen med skattskyldighet till dig, fondförvaltaren. Om exempelvis en aktieinnehav i din fond betalar utdelning, så säljer fondförvaltaren senare börsen till ett högre värde än han eller hon betalade för det, du kommer att vara skyldig skatt på två nivåer: 1) En utdelningsskatt som generellt beskattas som inkomst, och 2) en kapitalvinst skatt som kommer att beskattas till realisationsvinster.
Och även om du bara hållit fondföreningen i några månader och inte har sålt några aktier, kan du få en långsiktig vinstdisposition (förutsatt att fondföreningen innehar aktier i mer än ett år) . Därför är skatterna som delas ut till dig beror på verksamheten inom fonden, inte på grund av egen investeringsverksamhet.
När du går för att sälja din fond, kom ihåg om du redan har betalat skatter på utdelningar som har återinvesterats. Om du till exempel köper en fond på 10 000 dollar och säljer den senare till 15 000 dollar betalar du en vinstskatt på 5 000 USD, eller hur? Inte nödvändigtvis! Om du hade betalat skatt på 1 000 dollar av utdelningar under din innehavstid, kan din skattepliktiga del endast vara 4 000 USD.
Hur investerar jag ömsesidiga fonder och minskar skatter?
Du har antagit en hel del tanke på investeringsvalet och har implementerat strategier för tillgångsallokering men du kanske inte har tänkt mycket på tillgångsplatsen eller där dina fonder investeras bäst .
Beskattningen är väsentligt annorlunda i skatteuppskjutna konton än i mäklarkonton. Försäljning av fonder i ett skatteuppskjutet konto, till exempel en IRA eller 401 (k), kommer inte att generera kapitalvinstskatter. Faktum är att försäljningsfonder genererar inga skatter alls (även om andra fondavgifter kan gälla). Dessutom är intäkter från utdelningar inte beskattade i IRA eller 401 (k) s tills de återkallas vid en senare tidpunkt, såsom pensionering.
Kom ihåg att investeringar som hålls på ett mäklarkonto beskattas av realisationsvinster och ränteintäkter (utdelning). Om du till exempel säljer en fond till ett pris ( NAV ) som är högre än det pris du köpte det, kommer du att ha en vinst för vilken du kommer att vara skyldig en skatt. Dessutom beskattas eventuella ränteintäkter (utdelningar) som uppbärs på investeringar i mäklarekonto som vanligt inkomst, precis som om de är när de mottar lön från en arbetsgivare.
Därför kan du, när det är möjligt och lämpligt för dina investeringsmål, minimera skatter genom att hålla de inkomstgenererande investeringarna, såsom obligationsfonder och utdelningsproducerande aktiefonder, i din 401 (k) eller IRA, och behåll dina skatteeffektiva medel , till exempel tillväxtfondsmedel, småkapitalfonder, indexfonder och ETF, i ditt skattepliktiga mäklarekonto.
IRS Publication 550 är där du hittar viktig information om skattebehandling av fonder och penningmarknadsfonder.
Pub 550 förklarar:
- vilken investeringsinkomst är beskattningsbar och vilka investeringskostnader är avdragsgilla,
- när och hur man visar dessa artiklar på din avkastning,
- hur man bestämmer och redovisar vinster och förluster vid dispositionen av investeringsfastigheter,
- och information om fastighetsaffärer och skattehem.
Vad är skattekostnadsförhållandet och hur hittar jag det?
Skattekostnadsförhållandet mäter det årliga avkastningsbeloppet som investeraren förlorar skatt. Till exempel, om en fonds skattekostnadskvot är 2% och fondens avkastning är 10%, är investerarens nettoförändring efter skatt 8%. För att hitta skatteeffektiva medel söker du efter låga skattekostnadsförhållanden.
Morningstar är ett fondföretag för forskning och analys som beräknar och tillhandahåller skattekostnadsförhållande. Så här hittar du den på deras hemsida:
- Gå till Morningstar.com.
- Ange ticker-symbolen längst upp på sidan.
- Nu är du på fondens "citat" sida.
- Klicka på länken "Skatt" på verktygsfältet direkt under fondens namn.
- Skattekostnadsförhållandet finns på denna sida.
Om du har andra frågor, var inte rädd för att prova webbplatsen Internal Revenue Service på IRS.gov. Det är inte så komplicerat som du kanske tror!
Ansvarsfriskrivning: Informationen på denna sida är endast avsedd för diskussion och bör inte missuppfattas som skatteråd eller investeringsrådgivning. Kontakta en skattesäljare för bästa råd om dina skatteförhållanden. Denna information utgör under inga omständigheter en rekommendation att köpa eller sälja värdepapper.