Personliga skattesatser och fästen för 2014
En översikt över skattesatserna 2014
Varje skattesats gäller för ett specifikt inkomstintervall som kallas en skattekonsol. Där varje fäste börjar och slutar beror på en skattebetalares arkiveringsstatus .
Skattesatser kan också variera beroende på inkomsttyp. Vanliga skattesatser gäller för de flesta inkomstkällor, men en särskild skattesats gäller för långsiktiga realisationsvinster och kvalificerade utdelningar.
Diagrammet nedan visar vanliga skattesatser i den första kolumnen och kursen för långsiktiga vinster och kvalificerade utdelningar i den andra kolumnen. De återstående kolumnerna visar början och slutet på varje skattefäste grupperad genom arkivstatus. Dessa dollarbelopp representerar din skattepliktiga inkomst - vad som finns kvar efter olika avdrag och skattekrediter har subtraherats.
| Skattesatser | Enda | Chef för hushållet | Gift Filing Separat | Gift Filing Joint / Qualifying Widow eller Widower | |||||
| Vanlig inkomst | Långsiktiga kapitalvinster och kvalificerade utdelningar | Skattlig inkomst över | Upp till | Skattlig inkomst över | Upp till | Skattlig inkomst över | Upp till | Skattlig inkomst över | Upp till |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9075 | $ 0 | $ 12.950 | $ 0 | $ 9075 | $ 0 | $ 18,150 |
| 15% | 0% | 9075 | 36.900 | 12.950 | 49.400 | 9075 | 36.900 | 18,150 | 73.800 |
| 25% | 15% | 36.900 | 89.350 | 49.400 | 127.550 | 36.900 | 74.425 | 73.800 | 148.850 |
| 28% | 15% | 89.350 | 186.350 | 127.550 | 206.600 | 74.425 | 113.425 | 148.850 | 226.850 |
| 33% | 15% | 186.350 | 405.100 | 206.600 | 405.100 | 113.425 | 202.550 | 226.850 | 405.100 |
| 35% | 15% | 405.100 | 406.750 | 405.100 | 432.200 | 202.550 | 228.800 | 405.100 | 457.600 |
| 39,6% | 20% | 406.750 | - | 432.200 | - | 228.800 | - | 457.600 | - |
Skattesatsdiagram kan också separeras ut genom arkivstatus. Detta diagram beskriver mekaniken för beräkning av federal inkomstskatt för en enskild individ.
| Vanliga skattesatser för enkel arkiveringsstatus [Skattesatsplan X, Internal Revenue Code avsnitt 1 c]] | ||||||
| Om beskattningsbar inkomst är: | en | b | c | d | e | |
| Över | Men inte över | Beskattningsbar inkomst | Multiplikationsbeloppet | Multiplicera (a) med (b) | Subtraktionsmängd | Subtrahera (d) från (c). Detta är den federala inkomstskatten. |
| $ 0 | $ 9075 | × 0,10 | $ 0 | |||
| 9075 | 36.900 | × 0,15 | 453,75 | |||
| 36.900 | 89.350 | × 0,25 | 4,143.75 | |||
| 89.350 | 186.350 | × 0,28 | 6,824.25 | |||
| 186.350 | 405.100 | × 0,33 | 16,141.75 | |||
| 405.100 | 406.750 | × 0,35 | 24,243.75 | |||
| 406.750 | - | × 0,396 | 42,954.25 | |||
Vi börjar med att bestämma individens skattepliktiga intäkter, använd sedan de första två kolumnerna för att avgöra i vilket område denna skattepliktiga inkomst faller. Vi arbetar sedan över raden från vänster till höger när vi hittar den relevanta raden. Skriv i mängden beskattningsbar inkomst i kolumn (a), utför sedan multiplikationen i kolumn (c) och slutligen göra en subtraktion i kolumn (e). Det resulterande numret i kolumn (e) är summan av den federala inkomstskatteskulden på beloppet av beskattningsbar inkomst som visas i kolumn (a).
Till exempel, om Desmond har skattepliktig inkomst på $ 100.000 faller detta inom den fjärde skattefästet som sträcker sig från $ 89.350 till $ 186.350. Förutsatt att alla Desmons inkomst är föremål för de vanliga skattesatserna, skulle vi hitta sin federala inkomstskatt enligt följande:
| Exempel | ||||||
| Om beskattningsbar inkomst är: | en | b | c | d | e | |
| Över | Men inte över | Beskattningsbar inkomst | Multiplikationsbeloppet | Multiplicera (a) med (b) | Subtraktionsmängd | Subtrahera (d) från (c). Detta är den federala inkomstskatten. |
| 89.350 | 186.350 | $ 100.000 | × 0,28 | $ 28.000 | 6,824.25 | $ 21,175.75 |
Desmond kommer att skulda 21,175,75 dollar i federal inkomstskatt på beskattningsbar inkomst på 100.000 dollar. Hans skattepliktiga inkomst faller i 28 procent skattesatsen. Hans inkomst över $ 89.350 beskattas med 28 procent. Resten av hans inkomst beskattas till lägst 10, 15 och 25 procent.
Desmons effektiva eller genomsnittliga skattesats är hans skatteskuld dividerad med sin skattepliktiga inkomst, eller 21.175,75 dividerat med 100.000: 21.17575 procent. Denna effektiva skattesats är en blandning av alla skattesatser som tillämpas på hans inkomst.
Så här bryter det ner för andra arkiveringsstatus:
| Vanliga skattesatser för chef för hushållsfiltreringsstatus [Tax Rate Schedule Z, Internal Revenue Code avsnitt 1 (b)] | ||||||
| Om skattepliktig inkomst är: | en | b | c | d | e | |
| Över | Men inte över | Beskattningsbar inkomst | Multiplikationsbeloppet | Multiplicera (a) med (b) | Subtraktionsmängd | Subtrahera (d) från (c). Detta är den federala inkomstskatten. |
| $ 0 | $ 12.950 | × 0,10 | $ 0 | |||
| 12.950 | 49.400 | × 0,15 | 647,50 | |||
| 49.400 | 127.550 | × 0,25 | 5,587.50 | |||
| 127.550 | 206.600 | × 0,28 | 9,414.00 | |||
| 206.600 | 405.100 | × 0,33 | 19,744.00 | |||
| 405.100 | 432.200 | × 0,35 | 27,846.00 | |||
| 432.200 | - | × 0,396 | 47,727.20 | |||
| Vanliga skattesatser för giftig arkivering separat arkiveringsstatus [Skattesatsplan Y-2, Internal Revenue Code avsnitt 1 (d)] | ||||||
| Om skattepliktig inkomst är: | en | b | c | d | e | |
| Över | Men inte över | Beskattningsbar inkomst | Multiplikationsbeloppet | Multiplicera (a) med (b) | Subtraktionsmängd | Subtrahera (d) från (c). Detta är den federala inkomstskatten. |
| $ 0 | $ 9075 | × 0,10 | $ 0 | |||
| 9075 | 36.900 | × 0,15 | 453,75 | |||
| 36.900 | 74.425 | × 0,25 | 4,143.75 | |||
| 74.425 | 113.425 | × 0,28 | 6,376.50 | |||
| 113.425 | 202.550 | × 0,33 | 12,047.75 | |||
| 202.550 | 228.800 | × 0,35 | 16,098.75 | |||
| 228.800 | - | × 0,396 | 26,623.55 | |||
| Vanliga skattesatser för giftig arkivering Gemensam och kvalificerad änka eller Widower Filing Status [Skattesatsplan Y-1, Internal Revenue Code avsnitt 1 a]] | ||||||
| Om skattepliktig inkomst är: | en | b | c | d | e | |
| Över | Men inte över | Beskattningsbar inkomst | Multiplikationsbeloppet | Multiplicera (a) med (b) | Subtraktionsmängd | Subtrahera (d) från (c). Detta är den federala inkomstskatten. |
| $ 0 | $ 18,150 | × 0,10 | $ 0 | |||
| 18,150 | 73.800 | × 0,15 | 907,50 | |||
| 73.800 | 148.850 | × 0,25 | 8,287.50 | |||
| 148.850 | 226.850 | × 0,28 | 12,753.00 | |||
| 226.850 | 405.100 | × 0,33 | 24,095.50 | |||
| 405.100 | 457.600 | × 0,35 | 32,197.50 | |||
| 457.600 | - | × 0,396 | 53,247.10 | |||
Dessa diagram visar endast vanliga inkomstskattesatser. Genom att använda det här diagrammet eller liknande diagram som finns i IRS Publication 505 antar vi att alla skattebetalarnas inkomst är föremål för vanliga skattesatser. Använd kalkylblad 2-7 i kombination med kalkylblad 1-6 för att beräkna skatten om du har långsiktiga kapitalvinster eller kvalificerade utdelningar.
Övriga skattesatser i effekt för 2014
Förutom federala inkomstskatter på vanlig inkomst kan följande skatter också gälla för personlig inkomst:
- Socialförsäkringsskatt med en skatt på 12,4 procent på löner och egenföretagarinkomst upp till den årliga sociala trygghetsbasen på 117 000 dollar
- Medicare skatt med en skatt på 2,9 procent på löner och egenföretagande inkomst
- Ytterligare Medicare skatt på 0,9 procent på löner och egenföretagande inkomst över 250 000 dollar om du är gift och arkiverar gemensamt, 125 000 dollar om du är gift och arkiverar separat, eller 200 000 USD om du fil som enskild, hushållsansvarig eller kvalificerad änka (er).
- Den alternativa lägsta skatten (AMT) är 26 procent av beskattningsbar inkomst under 91.250 dollar som omräknas enligt AMT-reglerna, eller 28 procent på beskattningsbar inkomst över 91,250 dollar om du är gift och arkiverar separat. Alla andra skattebetalare betalar 26 procent på AMTs skattepliktiga inkomst under 182 500 USD eller 28 procent av AMTs skattepliktiga inkomst över 182 500 USD.
- Nettoinvesteringsinkomster beskattas med en skattesats på 3,8 procent på den lägsta av nettoinvesteringsinkomsten eller modifierad justerad bruttoinkomst över följande tröskelvärden: 250 000 USD för kvalificerade änkor och de som lämnar in gemensamma gifteregister, 200 000 USD för enskilda filers och de arkivering som chef för hushållet och $ 125.000 för gifta individer som lämnar separat avkastning.
- Kapitalvinstskattesatserna varierar beroende på om vinsterna är kortsiktiga eller långsiktiga. Kortfristiga vinster beskattas till ordinarie inkomstskattesatser. Långfristiga vinster och kvalificerade utdelningar beskattas enligt följande skattesatser: noll procent om skattepliktig inkomst faller i skattesatserna 10 eller 15 procent, 15 procent om skattepliktig inkomst faller i 25, 28, 33 eller 35 procent skattesatser, 20 procent Om beskattningsbar inkomst faller i 39,6-marginalskatten, 25 procent på avskrivningar, 28 procent på samlarobjekt och 28 procent av kvalificerade småföretagslager efter uteslutning.
Hur man utnyttjar dina marginalskattesatser
Personer kan använda dessa skattesatser på ett antal sätt för att hjälpa till att planera sin ekonomi. Du kan räkna ut hur mycket skatt du ska betala på den extra inkomst du tjänar. Om du befinner dig i 25-procentig skattesats kommer din extra inkomst att beskattas till den räntesatsen tills den når nästa skattesatsområde på 28 procent.
Du kan också använda dessa skattesatser för att räkna ut hur mycket du ska spara genom att öka dina avdrag. En skattebetalare i 28-procentig skattefäste kommer att spara 28 cent i federal skatt för varje dollar som spenderas på en skatteavdragsbar kostnad, såsom hypotekslån eller välgörenhet.
Kom ihåg att olika inkomstintervall beskattas till olika priser och de inkomstintervaller som priserna gäller är baserade på din arkivstatus. En skattebetalare som tjänar 48 600 USD per år och filer som chef för hushållsåret skulle beskattas med 10 procents ränta på hans första 12 950 USD av beskattningsbar inkomst och 15 procent på beskattningsbar inkomst mellan 12 900 USD och 48 600 USD. En chef för hushållsfiler som tjänar 200 000 dollar per år skulle omfattas av 28 procent skattesatsen, även om en del av hans inkomst beskattas till 10 procent, 15 procent och 25 procent.
Marginalskattesatserna interagerar med andra skattesatser, särskilt den alternativa minimiskatten som kan driva inkomsten till en högre skattesats eller eliminera skattebesparingarna för vissa typer av avdrag.
De officiella skattesatserna för 2014 publicerades av Internal Revenue Service i Inkomster Procedur 2013-35.
OBS! Skatte lagar ändras regelbundet, och du bör rådgöra med en skattesäljare för den senaste rådgivningen. Informationen i denna artikel är inte avsedd som skatterådgivning och ersätter inte skatterådgivning.