Hur skatter kan påverka din arv
En vanlig fråga som kommer upp när jag pratar med mottagaren av en egendom eller förtroende är om mottagaren måste betala några skatter på deras arv.
Innan denna fråga kan besvaras måste mottagaren förstå att begreppet "skatter" faktiskt omfattar tre olika typer av skatter: arvsskatt , fastighetsskatt och inkomstskatt .
Oavsett om ditt arv kommer att bli föremål för arvskatt, fastighetsskatt och / eller inkomstskatt beror på många faktorer, så låt oss hantera var och en av dessa typer av skatter separat.
Statliga arvskatter
Den goda nyheten för de flesta stödmottagarna är att de aldrig kommer att behöva oroa sig för arvsskatt eftersom endast sex stater samlar dem för närvarande - Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey och Pennsylvania . Också i alla dessa stater är egendom som passerar till en efterlevande make undantagen från arvsskatt, och endast Nebraska och Pennsylvania samlar arvsskatt på egendom som passerar till barn och barnbarn.
Så, om den decedent du ärva från inte bodde i Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey eller Pennsylvania eller egen fastighet i någon av dessa stater, så kommer du inte att skylla några arvsskatter.
Det är sant även om du, den som tar emot arvet, bor i ett av dessa sex stater.
Och även om decedenten bodde i en av dessa stater eller ägde fastigheter i en eller flera av dem, kan du eller inte vara skyldig arvskatt beroende på ditt förhållande till decedenten. Också vanligtvis arvsskatt måste betalas innan du kan få din arvskontroll, så det belopp som du betalas kommer redan att minskas med de skatter som skulle betalas.
Mitt statliga arvskattdiagram ger en kort översikt över arvsskattelagstiftningen i de sex stater som samlar dem, medan länkarna som angetts ovan associerade med varje statligt namn ger detaljerad information om arvskattelagstiftningen i varje stat.
State Estate Skatter och Federal Estate Skatter
Den goda nyheten är att för federala skattemässiga ändamål var skattebefrielsen för 2014 5 340 000 dollar och skattebefrielsen för 2015 är 5 433 000 dollar. Således, om den decedentens egendom du arv från värderas till mindre än gällande undantagsbelopp för dödsåret, då kommer du inte att skylla på några federala fastighetsskatter .
När det gäller statliga fastighetsskatter samlar för närvarande bara en handfull jurisdiktioner dem - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaii , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , New York , Oregon , Rhode Island , Tennessee , Vermont och Washington . Så, som med statliga arvskatter, om den decedent du arv från inte levde i någon av dessa stater eller egen fastighet i någon av dessa stater, då kommer du inte att skylla på några statsskatter, även om du, personen ta emot arvet , bor i en av dessa stater .
Å andra sidan, om decedenten bodde i en av dessa stater eller ägde fastigheter i en eller flera av dessa stater, måste värdet av boet överstiga tillståndsskattebefrielsen innan någon statsskatt ska betalas.
För närvarande sträcker de statliga skattemässiga skattebefrielserna från en låg av $ 675,000 i New Jersey till högst $ 5,430,000 i Delaware och Hawaii. Men även om egendomen kommer att hänga med statsskatt, kommer vanligtvis dessa skatter att betalas innan du kan få din arvskontroll, så det belopp som du betalas kommer redan att minskas med de skatter som skulle betalas.
My State Estate Tax and Exemption Chart visar de nuvarande tillståndsskattebefrielserna i de jurisdiktioner som samlar dem, medan länkarna som angetts ovan förknippade med varje statligt namn ger detaljerad information om landets skattelagstiftning. Också i mitt 2015 State Death Tax Chart listas undantagen tillsammans med de bästa dödsskattesatserna.
Statliga inkomstskatter och federala inkomstskatter
I allmänhet anses ett arv i sig inte vara inkomst, så du behöver inte anmäla ditt arv till din statliga eller federala inkomstskatt .
Den egendom som du arv kan emellertid ha inbyggda inkomstskatt konsekvenser. Om du till exempel ärver en traditionell IRA eller 401 (k) måste du inkludera alla utdelningar du tar ut av IRA eller 401 (k) i din vanliga federala inkomst, och eventuellt din statsinkomst, under året i vilken du tar fördelningarna.
Bortsett från pensionskonton , om du ärverver fastigheter eller lager som hålls utanför en IRA eller 401 (k), då i det år du säljer fastigheten eller beståndet kan du medföra kapitalvinstskatter baserat på skillnaden mellan arvet värde av fastigheten (som får en " intensifierad bas " från dödsdagen) jämfört med försäljningspriset som du får. Om du till exempel ärver ett hus som värderas till 100 000 dollar på decedentets dödsdatum, men du vänder dig om och säljer huset till 150 000 $ några år senare, då kommer du att vara skyldig kapitalvinstskatt på $ 50 000.
En anteckning om gåvor och arv mottagna från utlänningar
Om du är en amerikansk medborgare eller bosatt utomlands och du får en gåva eller arv från en utlänning, måste du vara medveten om att det finns särskilda rapporteringskrav som måste följas för federala skatteändamål med avseende på utländsk gåva eller arv: Behöver du anmäla gåvor eller arv som erhållits från utlänningar till IRS?
Bottom Line på skatter på din arv
Det finns många missuppfattningar om skatter och arv. Om du inte är säker på om du kommer att behöva betala skatt på din ärvda egendom, kontakta då en advokat eller revisor för en fastighetsplanering länge innan din skattedeklaration är förfallen.